מהי נסיגה בקושי?
מהי נסיגה בקושי? משיכת קשיים היא סילוק חירום של כספים מתוכנית פרישה, המבוקשת בתגובה למה ש-IRS מכנה "צורך פיננסי מיידי וכבד". סוג זה של חלוקה מיוחדת עשוי להיות מותר ללא קנס מתוכניות כגון IRA מסורתית או a401k, בתנאי שהמשיכה עומדת בקריטריונים מסוימים לגבי הצורך בכספים וסכוםם. עם זאת, גם אם יוותרו על קנסות (בעיקר, קנס של 10% על משיכות שנעשו לפני גיל 59½), המשיכה עדיין תהיה חייבת במס הכנסה סטנדרטי.
מהי נסיגה בקושי? – עם זאת, גם אם יוותרו על קנסות (בעיקר, קנס של 10% על משיכות שנעשו לפני גיל 59½), המשיכה עדיין תהיה חייבת במס הכנסה סטנדרטי.
מהי נסיגה בקושי? – נקודות מרכזיות
הבנת משיכות בקושי
משיכות קשות יכולות לספק כספים נחוצים במקרה חירום – ללא בדיקת אשראי – אך יש להשתמש בהן במשורה רבה ורק אם חלופות אחרות נוסו או נדחו. על ידי חשיפת כספים המוחזקים בחשבון מוגן מס למס הכנסה, משיכה קשה עשויה להגדיל את חשבון המס שלך לשנה. חשוב עוד יותר, זה ימנע ממך לצמיתות את הכספים המיועדים לפרישה שלך.
בניגוד, נניח, להלוואה שאתה לוקח מ-401(k שלך), לא ניתן להחזיר את הכספים ממשיכה קשה לחשבון אם וכאשר המצב הפיננסי שלך ישתפר.
בגלל החסרונות הללו, שקול נסיגה בקושי רק כמוצא אחרון כדי לענות על צורך חריג ודחוף. אכן, מס הכנסה ורוב המעסיקים המציעים 401(k) מטילים קריטריונים מחמירים לחלוקות אלו כדי להגביל את מועד השימוש בהן ואת הכמות שלהן.
הכללים המסדירים משיכות כאלה, ומי מנהל אותן, שונים לפי סוג קרן הפנסיה.
משיכות קשות מ-IRA
ה-IRS יוותר על הקנס של 10% על משיכות IRA שנעשו לפני גיל 59½ שנבעו מקשיים רפואיים. אם אין לך ביטוח בריאות או שההוצאות הרפואיות שלך גבוהות ממה שהביטוח שלך יכסה בשנה, ייתכן שתוכל לקחת חלוקות ללא קנסות מה-IRA שלך כדי לכסות את ההוצאות האלה – או לפחות חלק מהן. רק הפרש העלות בין ההוצאות הללו לבין 7.5% מההכנסה הברוטו המתואמת שלך (AGI) זכאי.
אם אתה מובטל, אתה רשאי לקחת חלוקות ללא קנסות כדי לשלם עבור הביטוח הרפואי שלך. עם זאת, כדי להיות זכאי, עליך לאבד את עבודתך, במקום פשוט לעזוב אותה מרצונך, ועליך לקבל פיצויי אבטלה פדרליים או ממלכתיים במשך 12 שבועות רצופים. לגבי העיתוי, עליך לקבל את החלוקות באותה שנה, או בשנה שאחריה קיבלת את דמי האבטלה ולא יאוחר מ-60 יום לאחר קבלת עבודה אחרת. והחשבונות חייבים להיות גדולים – לייצג לפחות 10% מה-AGI שלך – ואסור להם להיות מכוסים בביטוח בריאות כלשהו.
ה-IRS גם מאפשר משיכות מוקדמות ללא קנסות מ-IRA מסיבות אחרות שעלולות להיווצר מקושי או לא. אלה כוללים נכות נפשית או פיזית, או צורך בכספים כדי לשלם חשבונות להשכלה גבוהה עבורך, בן/בת זוגך או ילדיך או נכדייך.
משיכות קשות מ-401(k)s
האם אתה יכול לקחת חלוקת קשיים מתוכניות 401(k) או דומות 403(ב) שלך או לא – ומאילו סיבות – תלוי במעסיק המממן את התוכנית. "תוכנית פרישה עשויה, אך אינה חייבת, לספק חלוקת קושי", קובע מס הכנסה. אם התכנית אכן מאפשרת חלוקה כזו, עליה לציין את הקריטריונים המגדירים קושי, כגון תשלום עבור הוצאות רפואיות או הלוויה. המעסיק שלך יבקש מידע בטוח ואולי תיעוד של הקושי שלך.
אם המעסיק שלך מתיר משיכה מסיבה מסוימת, עם זאת, חוקי מס הכנסה קובעים אם יפטור או לא עונש של 10% על משיכות שנעשו לפני גיל 59½, כמו גם כמה מותר לך למשוך. תנאים אלה דומים לאלה המסדירים ויתור על משיכות IRA, אבל יש כמה הבדלים.
יש לציין, אינך יכול לפרוש מ-401(k) שלך ללא קנס כדי לשלם את דמי הביטוח הרפואי שלך, כפי שאתה יכול עם IRA. גם משיכות לתשלום הוצאות חינוך או לקניית בית ראשון אינן נקיות מקנסות; שניהם מותרים ללא קנסות עבור משיכות IRA, בתנאים מסוימים.
חלופות לנסיגה בקושי
ישנה אפשרות נוספת לנצל את חשבונות הפרישה שלך לפני גיל 59½ מבלי לספוג קנסות, אבל זה דורש יותר זמן להגדיר ומחויבות לטווח ארוך יותר למשיכות מוקדמות. את הכספים שברצונך לנצל ניתן להכניס לתוכנית תשלומים תקופתיים שווים במידה ניכרת (SEPP). לאחר מכן, התוכנית תשלם לך, ללא קנס, חלוקה שנתית למשך חמש שנים או עד שתגיע לגיל 59½, המאוחר מביניהם. בדומה למשיכות בקושי, רק העונשים מוותרים; אתה עדיין חייב בתשלום מס הכנסה על המשיכות המוקדמות.
מכיוון ש-IRS דורש מאנשים להמשיך את תוכנית ה-SEPP למשך חמש שנים לפחות, זה לא פתרון למי שמחפש רק גישה לטווח קצר לקרנות פרישה ללא קנס. אם אתה מבטל את התוכנית לפני תום תקופת ההחזקה המינימלית, אתה נדרש לשלם ל-IRS את כל הקנסות שהויתרו עליך במסגרת התוכנית, בתוספת ריבית על סכום זה.
כמו כן, ניתן להשתמש בכספים המוחזקים בתוכנית מוסמכת בחסות המעסיק, כגון 401(k), ב-SEPP רק אם אינך עובד עוד עבור המעסיק המממן. לאחר שתתחיל תוכנית SEPP גם בחשבון פרישה, אינך רשאי לבצע תוספות או לקחת הפצות מהחשבון. כל שינוי ביתרת החשבון, למעט ה-SEPPs ועמלות נדרשות, כגון חיובים מסחר וניהול, עלול לגרום לשינוי בתוכנית ה-SEPP ועלול לגרום לפסילה על ידי מס הכנסה – ושוב, הטלת כל הקנסות שהוותרו, בתוספת ריבית.
למרות המגבלות והחסרונות הללו, כדאי לשקול תוכנית SEPP במקרים שבהם אתה צריך לנצל כספים מוקדם. בין היתר, התוכניות פחות מגבילות לגבי האופן שבו אתה מוציא את הכספים שאתה מושך ללא קנס בהשוואה למשיכות קשות.
