מה זה לוי?
מה זה לוי? היטל הוא תפיסה משפטית של רכוש לצורך סיפוק חוב. אם לא תשלם את המסים שלך, רשות המסים עשויה להגיב על ידי גביית החזר המס או הרכוש שלך. רשויות המס יכולות גם לגבות נכסים אחרים, כגון חשבונות בנק, הכנסות משכירות או חשבונות פרישה.
מה זה לוי? – נקודות מרכזיות
איך עובד לוי
היטלים יכולים להתבצע על ידי רשות מסים – כגון אוצר המדינה או מס הכנסה (IRS) – או בנק.
היטל שונה משעבוד מכיוון שההיטל לוקח את הנכס לעמוד בחוב המס, ואילו עיקול הוא תביעה המשמשת כערובה לחוב המס. במילים אחרות, בעוד ששעבוד מבטיח את האינטרס או התביעה של הממשלה לרכושו של יחיד או עסק כאשר חוב המס נותר ללא תשלום, היטל למעשה מאפשר לממשלה לתפוס ולמכור את הנכס כדי לשלם את חוב המס.
היטל מס
קוד ההכנסה הפנימית (IRC) מאשר היטלים לגביית תשלומי מס בפיגור לממשלה הפדרלית. עם זאת, יש לעקוב אחר נהלים מסוימים ולעמוד בדרישות לפני אכיפת היטל. בארה"ב, למשל, מס הכנסה חייב תחילה להעריך את המס ולשלוח הודעה ודרישה לתשלום (חשבון מס) לאדם שחייב במסים פדרליים.
אם האדם עדיין מזניח או מסרב לשלם את המס, מס הכנסה ישלח הודעה סופית על כוונה להטלה והודעה על זכותך לשימוע (הודעת היטל). זה נשלח בדרך כלל לפחות 30 יום לפני ההיטל וניתן למסור אותו באופן אישי, לשלוח אותו לביתו או למקום העסק של חייב המס, או לשלוח בדואר לכתובת הידועה האחרונה של האדם.
בארה"ב, ל-IRS יש סמכות לגבות רכוש של אדם כדי לעמוד בחוב מס. נכס שניתן לגבות כולל נכס מקרקעין כמו מזומן בחשבון בנק, בית, מכונית או סירה.
ניתן לגבות גם רכוש בלתי מוחשי ורכוש השייך לאדם המוחזק על ידי מישהו אחר. זה כולל שכר עבודה, חשבונות פרישה, דיבידנדים, חשבונות בנק, רישיונות, הכנסות מדמי שכירות, חייבים, עמלות או שווי הלוואה במזומן של פוליסת ביטוח חיים.
כאמצעי למוצא אחרון, רשות המסים רשאית להטיל שעבוד מס פדרלי כדי ליידע נושים אחרים על הזכות החוקית של רשות המסים על נכסיו ורכושו של הנישום. שעבוד מס עולה על דו"ח האשראי של החייב ונשאר שם עד 15 שנים אם הוא נותר ללא תשלום. אם המסים לא שולמו, רשות המסים יכולה להשתמש בהיטל מס כדי לעקל באופן חוקי את נכסי הנישום (כגון חשבונות בנק, חשבונות השקעה). , מכוניות ורכוש מקרקעין) כדי לגבות את הכסף שהוא חייב. מס הכנסה מורשה גם לעטר את שכרו של משלם המסים עד לפירעון החוב.
היטל מס של המדינה חל על מיסי מדינה שלא שולמו. שים לב ש-IRS יכול גם לגבות החזר מס של החייב, ובמקרה זה, הוא עשוי לקבל הודעת היטל על החזר מס המדינה שלך והודעה על זכותך השימוע לאחר ההיטל.
עבור קבלנים פדרליים, מס הכנסה אינו צריך לספק הודעה כלשהי על ההיטל עד לאחר החלת היטל המס.
בנק לוי
נושה שמקבל פסק דין של בית משפט נגד חייב יוכל אולי להגיש לבית המשפט היטל בנקאי.
ההיטל הבנקאי נוהג להקפיא את חשבון/י הבנק(ים) של החייב עד לפירעון מלוא החוב העומד, בהתאם לפסיקת בית המשפט. במידה וההיטל לא יוסר, הנושה יכול לקחת את הכסף מחשבון הבנק ולהחילו על סך החוב.
היטל בנקאי אינו אירוע חד פעמי. נושה יכול לבקש היטל בנקאי כמה פעמים שיידרש עד למימוש החוב בהתאם לתנאי פסק הדין. בנוסף, רוב הבנקים גובים עמלה מלקוחותיהם עבור טיפול בהיטל בחשבונותיהם.
היטל בנקאי יכול להתרחש עקב מיסים שלא שולמו או חוב שלא שולם. סוגים מסוימים של חשבונות, כגון הכנסה מביטוח לאומי, הכנסה משלימה מביטוח לאומי, הטבות ותיקים ותשלומי מזונות ילדים, בדרך כלל לא ניתנים לגבות. עם זאת, לחייב שחייב כסף לממשלה הפדרלית לא תהיה לו הגנה כמו אם היה חייב לנושה פרטי.
לוי ירוק
היטל מוסכם הוא מס על גזי חממה או מקורות זיהום אחרים. היטלים אלו נועדו לתמרץ התנהגויות ידידותיות לסביבה על ידי העלאת העלויות על עסקים מזהמים. מיסי פחמן הם בין ההיטלים הירוקים הנפוצים ביותר, אך רשויות מקומיות רבות ביקשו להפחית את פסולת הפלסטיק על ידי העלאת מחיר שקיות קניות מפלסטיק.
מיל לוי
מס מטח אמיל הוא מס רכוש, המבוסס על שווי השומה של מקרקעין. מסים אלה משמשים בדרך כלל על ידי ממשלות מקומיות להקצאת מימון למחוזות בתי ספר או פארקים. מדי שנה, כל נכס במחוז מוערך על ידי פקיד שומה, והמיסוי מופרש לפי אחוזים.
לוי מול עיטור
היטל נבדל מאגרן, אמצעי נוסף ש-IRS או נושים אחרים יכולים להשתמש כדי להבטיח פירעון. בעוד שההיטל מאפשר לנושים למשוך כסף מחשבון בנק, עיקול הוא כאשר בית משפט מורה לצד שלישי (בדרך כלל מעסיק) להפנות חלק משכר או הכנסתו של החייב.
הן עיקולים והן היטלים זמינים לנושים פרטיים, כמו גם לממשלה. עם זאת, סוכנויות פדרליות כמו מס הכנסה אינן זקוקות לצו בית משפט על מנת לגבות או לעטר נכסים של אדם.
נושים אחרים חייבים לספק הוכחה לחוב שטרם שולם ולרכוש צו בית משפט לצורך עיקול השכר או ההכנסה האחרת. עיטורים משמשים לעתים קרובות כדי לקבל הלוואות במחדל או מזונות ילדים. החייבים עשויים להיות זכאים לסעד מסוים, אם העיקול יגרום להם למצוקה כלכלית.
דוגמאות ללוי
מס הכנסה מספק תרחישים לדוגמה עבור היטלים ומה אתה יכול לעשות.
איך להימנע מהיטל
הדרך הטובה ביותר להימנע מהיטל היא מניעה: הגש את ההחזרים שלך בזמן ותשלם את המיסים שלך כאשר הם מועדים. אם אתה צריך עוד זמן להגשת, אתה יכול לבקש הארכה, ואם אינך יכול לבצע תשלום מלא, פנה ל-IRS וקבע את תשלום היתרה בתשלומים.
אל תתעלם מהודעות היטל מס
ישנן דרכים שונות לבצע תשלומי מס. ייתכן שתוכל להגדיר תוכנית תשלומים או להסדיר את חוב המס שלך בפחות מהסכום המלא שאתה חייב. במקרים מסוימים, עשויות להיות גם אפשרויות אחרות.
אם אינך עובד עם מס הכנסה כדי לפתור את חוב המס שלך ולהגיב להודעות החיוב שלהם, מס הכנסה עשוי לגבות את הרכוש שלך. גם אם אתה חושב שאינך חייב את חשבון המס, עליך לפנות למס הכנסה.
אם אתה מקבל שטר מס הכנסה שכותרתו "הודעה סופית, הודעה על כוונה לגבות וזכותך לשימוע", פנה מיד למס הכנסה. התקשר למספר המופיע בהודעת החיוב שלך, או שאנשים יכולים ליצור קשר עם מס הכנסה בטלפון 1-800-829 -1040; עסקים יכולים לפנות ל-IRS בטלפון 1-800-829-4933.
מה אם חשבון הבנק של מישהו אחר נגבה עבור המיסים שלי?
מס הכנסה מציע כמה תרחישים היפותטיים עבור היטלים שניתן להסיר. האחד הוא מצב שבו אדם מספר 1 רשום כחתום בחשבון הבנק של אדם מספר 2, והרכוש של אדם מספר 1 נגבה על ידי מס הכנסה. לדוגמה, בן חותם על חשבון הבנק של אמו הקשישה כדי לעזור לה לשלם את חשבונותיה, אך הוטל היטל על רכושו מסיבה כלשהי.
מס הכנסה אומר שהאם או ייפוי הכוח שלה צריכים להתקשר למס הכנסה למספר הטלפון המופיע בטופס 668-A(C)DO ולהיות מוכנים להסביר מדוע הכספים בחשבון הבנק הם רכושה של האם. מס הכנסה עשוי לבקש ביסוס לכך שהאם היא הבעלים של כספים בחשבון בנק.
כיצד להחזיר כסף שאבד עקב שגיאת מס הכנסה
בתרחיש ההיפותטי השני, מס הכנסה גבה חשבון בנק של אדם לאחר ששילם במלואו את כל חבות המס שלו. הבנק גבה מהנישום עמלה של 100 דולר עבור עיבוד ההיטל, והנישום מעוניין לגבות את העמלה בסך 100 דולר ממס הכנסה.
מס הכנסה רשאי להחזיר לנישום בגין חיובי בנק שנגרמו עקב היטלים שגויים על ידי הגשת טופס 8546, תביעה להחזר חיובי בנק, לכתובת מס הכנסה המופיעה בעותק ההיטל של הנישום. כדי להיות זכאי לגבות חיובי בנק מ-IRS, יש לעמוד בכל התנאים הבאים:
סיכום ומסקנות
היטל הוא אחד מכמה אמצעים זמינים להבטחת החזר בגין מיסים באיחור או הלוואות שלא שולמו. היטלים יכולים גם להתייחס לסוגים אחרים של מסים, שעשויים לשמש לתמיכה בתוכניות ממשלתיות.
איזה תיקון חוקתי נתן לקונגרס את הכוח לגבות מס הכנסה?
התיקון השישה עשר מאפשר לקונגרס לגבות מיסי הכנסה ישירים ללא קשר לספירות מפקד האוכלוסין של המדינה. לפני העברת התיקון ב-1909, ניתן היה להקצות מס הכנסה בין המדינות רק על סמך אוכלוסייתן. עד שאושרר התיקון ה-16, ההכנסות הפדרליות הגיעו בעיקר ממכס וממיסים בלו.
כיצד תוכל לעצור היטל על חשבון הבנק שלך?
הדרך הפשוטה ביותר להימנע מהיטל חשבון בנק היא להחזיר את החוב שהניע את ההיטל מלכתחילה, אך קל יותר לומר זאת מאשר לעשות זאת. עם זאת, ישנן דרכים חוקיות נוספות לחמוק מהיטל בנקאי. אם תוכל להוכיח שההיטל נבע מטעות מצד הנושה, או שהיית קורבן לגניבת זהות, ייתכן שתוכל להחזיר את הגישה לחשבון שלך. ייתכן שתוכל גם לערער על החוב או להכריז על פשיטת רגל, אם כי הדבר ידרוש ככל הנראה את עזרתו של עורך דין לסידור חובות.
באיזו תדירות יכול מס הכנסה לגבות את חשבון הבנק שלי?
אין הגבלה על מספר ההיטלים ש-IRS יכול להטיל על מנת לגבות מסים שלא שולמו. עם זאת, יש גבולות למה שהם יכולים לקחת – מס הכנסה יכול לגבות רק עד 15% מהטבות הביטוח הלאומי, והוא לא יכול לגבות הטבות ותיקים. בנוסף, מס הכנסה עשוי לשחרר היטל אם הכספים האבודים היו יוצרים מצוקה כלכלית מופרזת.
מהו היטל מס עד וולרם?
עמותת "ענד ורם" מס המוטלת על שוויו של רכוש, לרוב מקרקעין או רכב. פירוש הביטוי "עד ערך" הוא "לפי שווי", ולכן נטל המס הללו מתחלק בין הקהילה לפי שווי רכושו של כל נישום. מסים אלו הם מקור הכנסה עיקרי לממשלות מקומיות ולמחוזות בתי ספר.
כמה יכול לגבות דמי מזונות מחשבון הבנק שלי?
החוקים משתנים ממדינה למדינה, אך כל מדינה יכולה לגבות חשבונות בנק עבור מזונות שלא שולמו או מזונות ילדים. עם זאת, יש מגבלות על הכמות שניתן לקשט. על פי סעיף III של חוק הגנת אשראי צרכנים, בתי המשפט יכולים לעטר לא יותר מ-60% מהרווחים הפנויים של העובד, אלא אם הם מפרנסים בן זוג או ילד, ובמקרה זה המגבלה היא רק 50%. ניתן לקחת 5% נוספים אם העובד נמצא בפיגור של יותר מ-12 שבועות בתשלומים.
