מהו בעלים מועילים?
מהו בעלים מועילים? בעל מועיל הוא אדם שנהנה מיתרונות הבעלות למרות שהזכות לנכס כלשהו היא בשם אחר. הכוונה היא גם לכל אדם או קבוצת אנשים שיש להם, במישרין או בעקיפין, את הכוח להצביע או להשפיע על החלטות העסקה לגבי נייר ערך ספציפי, כגון מניות בחברה.
מהו בעלים מועילים? – הכוונה היא גם לכל אדם או קבוצת אנשים שיש להם, במישרין או בעקיפין, את הכוח להצביע או להשפיע על החלטות העסקה לגבי נייר ערך ספציפי, כגון מניות בחברה.
מהו בעלים מועילים? – נקודות מרכזיות
הבנת בעלים מועילים
כאשר מניות של אגודה אמיתות המוחזקות על ידי בנק אקוסטודיאן או כאשר ניירות ערך מוחזקים על ידי שם רחוב ברוקרין, הבעלים האמיתי הוא הבעלים המועיל, למרות שלמען הבטיחות והנוחות, הבנק או הברוקר מחזיקים בתואר.
בעלות מועילה עשויה להתחלק בין קבוצה של אנשים. אם בעלים מועילים שולט בפוזיציה של יותר מ-5% מחברה או ישות, עליו להגיש את Schedule 13D תחת סעיף 12 של Securities Exchange Act משנת 1934.
בעלות מועילה נבדלת מבעלות חוקית. ברוב המקרים, הבעלים החוקיים והמוטבים הם זהים, אך ישנם מקרים מסוימים, לגיטימיים ולעיתים פחות לגיטימיים, בהם הבעלים המוטב של נכס עשוי לרצות להישאר בעילום שם.
כאשר תאגיד או ישות משפטית אחרת פותחת חשבון בנק, על הבנק לזהות את הבעלים המועילים של אותה ישות. הדבר נועד למנוע הלבנת הון והעלמת מס.
תחומי בעלות מועילה
לכל סוג של נכס יש כללים שונים לאופן רישום הבעלות המועילה. למרות שהכללים הללו משתנים לפי תחום השיפוט, אלו הם כמה מהסטנדרטים הנפוצים ביותר:
ניירות ערך
כפי שהוזכר בדוגמה לעיל, ניירות ערך הנסחרים בבורסה נרשמים לרוב על שם ברוקר למען בטיחות ונוחות.
רשות ניירות ערך והבורסה (SEC) מכירה בכך והסדירה את הנוהג. בחברות פרטיות, ממספר סיבות, יכול להיות שהבעלים המועילים לא ירצו את שמו כבעל מניות רשום. כל עוד מקיימים חוקי מס וחוקים אחרים, נוהג זה אינו חוקי בפני עצמו.
נדל"ן
ברוב המדינות, פנקסי המקרקעין מציגים את שמות הבעלים של הנכסים. במקרים מסוימים, הבעלים המועילים עשויים שלא לרצות ששמו יופיע ברשומות הציבוריות. במקרים כאלה, מקובל שנאמנים או גופים אחרים פועלים כבעלים חוקיים במקום הבעלים המוטב.
לדוגמה, אמנים מפורסמים או פוליטיקאים עשויים שלא לרצות שכתובות הבית שלהם יימצאו בקלות ברשומות הציבוריות, ולכן הם לא יופיעו באופן אישי בשטרי בעלות.
הגנת נכס
אנשים עשירים שנמצאים בסיכון לתביעות משפטיות, או שפשוט רוצים להגן על נכסיהם ולתכנן את עיזבונם, משתמשים בדרך כלל בנאמנויות כדי לשמש כבעלים החוקיים של רכושם, לרוב ניירות ערך וכסף, בזמן שהם ובני משפחותיהם ממשיכים להיות הבעלים המועילים. . גם כאן, נוהג זה הוא חוקי אך מוסדר מאוד.
מסמכי פנמה
מפורסם, בתחילת 2016, הקונסורציום הבינלאומי של עיתונאים חוקרים פרסם את מה שהוא כינה "מסמכי פנמה". מסמכים אלה, שנלקחו מהארכיון של משרד עורכי הדין Mossack Fonseca & Co., מראים בפירוט את הבעלות המועילה של כמה אלפי תאגידי offshore.
בעוד שרבים מהם היו בשימוש חוקי, נראה שבעלות מועילה כלשהי הוסתרה ממניעים מרושעים או בלתי חוקיים. העיתונים חשפו את הפעילות העסקית והאחזקות הסודיות של כמה אישי ציבור, כולל ראש ממשלת בריטניה דיוויד קמרון וראש ממשלת איסלנד זיגמונדור גונלאוגסון, שהתפטר כתוצאה מכך. זה גם שופך אור על רשת החזקות הסודיות של מנהיג רוסיה ולדימיר פוטין.
כללים חדשים יותר לגבי בעלים מועילים
ב-5 במאי 2016, רשת אכיפת הפשעים הפיננסיים (FinCEN) חיזקה והבהירה את דרישות בדיקת הנאותות לבנקים, ברוקרים, קרנות נאמנות וגופים פיננסיים אחרים. והכי חשוב, הכללים החדשים דורשים מלקוחות של ישות משפטית לזהות ולאמת את זהות הבעלים המועילים שלהם כשהם פותחים חשבון. כללים אלו נכנסו לתוקף ב-11 במאי 2018.
דרישות רגולטוריות לבעלות מועילה
כאשר מתווך או מוסד פיננסי אחר מחזיקים בנכסים מטעם תאגיד או ישות משפטית אחרת, הם נדרשים לרשום את הבעלים המוטב של נכסים אלה. הדבר נועד למנוע הלבנת הון או שימוש בתשתיות פיננסיות למימון טרור.
על פי התקנות הפיננסיות, בעל מועיל נחשב לכל מי שיש לו מניות של 25% או יותר בישות משפטית או בתאגיד. בעלים מועילים יכולים להיחשב גם כל מי שיש לו תפקיד משמעותי בניהול או בניהולם של אותם גופים, או כל נאמנויות המחזיקות ב-25% או יותר מהישות.
יתרונות וחסרונות של בעלות מועילה
בעלות מועילה יכולה לפשט את תהליך הבעלות וההחזקה של נכסים מסוימים, כגון ניירות ערך. דוגמה נפוצה היא שוק המניות. נדיר שמישהו יקבל שליטה ממשית על המניות שהוא קונה, דבר שיגרור ניירת נוספת. במקום זאת, המניות שלהם נשארות בידי הברוקראז', שמחזיק אותן בבעלות מועילה. לפעמים זה מכונה בעלות על המניות ב"שם רחוב".
עם זאת, יש כמה פשרות להחזקת מניות בשם הרחוב. ייתכן שיהיה עיכוב מסוים בתקשורת, מכיוון שכל ההודעות הרשמיות מהחברה המנפיקה חייבות לעבור תחילה דרך התיווך. ייתכנו גם עיכובים בהנפקת דיבידנדים ותשלומי ריבית.
בנסיבות מוצלות יותר, בעלות מועילה עשויה לשמש גם כדי לעכב את הבעלים בפועל של נכס או נייר ערך. דוגמה לכך יכולה להיות נכסים המוחזקים באופן חוקי על ידי חברת ashell שבשליטת הבעלים המוטב. למרות שחברות כאלה אינן בלתי חוקיות מטבען, הן משמשות לעתים כדי לשמור בסוד את הנכסים הפיננסיים של הבעלים.
יתרונות וחסרונות של בעלות מועילה
יתרונות
חסרונות
מהו כלל הבעלות המועילה?
בבנקאות, כלל הבעלות המועילה הוא דרישה רגולטורית לבנקים לאסוף מידע על הבעלות המועילה על חשבון בזמן פתיחת החשבון. הדבר נועד למנוע הלבנת הון והעלמת מס באמצעות זיהוי הבעלים בפועל של הישות המשפטית שפותחת חשבון.
איך קובעים בעלות מועילה?
בבנקאות, בעלות מועילה נקבעת על סמך בעלות ושליטה בישות המשפטית המדוברת. בעלות פירושה כל אדם עם יותר מ-25% מהון עצמי בישות המשפטית, ושליטה פירושה כל אדם בעל אחריות משמעותית לקבלת החלטות, כגון מנכ"ל או סמנכ"ל כספים.
מי פטור מכלל הבעלות המועילה?
סוגים מסוימים של ישויות אינם צריכים לספק מידע מזהה במסגרת כלל הבעלות המועילה. אלה כוללים בעלות יחידה, נאמנויות מסוימות, בעלות שאינה בחשבון, ו(במקרה של כרטיסי אשראי) משתמשים מורשים שאינם הבעלים בפועל של הכרטיסים.
מי הוא הבעלים המועיל של ארגון צדקה או מלכ"ר?
עבור ארגוני צדקה ועמותות, כלל הבעלות המועילה אינו חל על אלה עם יותר מ-25% מהחברה, מכיוון שלישויות אלו אין בדרך כלל זכויות שליטה מבוססות אחוזים. עם זאת, הם עדיין חייבים לחשוף את המידע של כל בכיר או נושא משרה שיש לו שליטה משמעותית בחברה.
מיהו הבעלים המועיל של נאמנות בלתי הפיכה?
כשמדובר בנאמנויות, מידע בעלות מועילה כולל מידע על המתיישב, הנאמנים, המגן, המוטבים וכל אדם אחר המפעיל שליטה סופית בנאמנות. אם נאמנות מחזיקה ב-25% או יותר מתאגיד או ישות משפטית, הנאמן( s) של אותה נאמנות נחשבים כבעלים מועילים של התאגיד.
סיכום ומסקנות
בעלות מועילה מאפשרת למישהו ליהנות מנכסים המוחזקים בפועל על שם חברה או ישות משפטית אחרת. זה נפוץ ביותר עבור ניירות ערך, אשר בדרך כלל רשומים אצל ברוקר כאשר הבעלים המועילים הם הלקוחות שלהם.
בבנקאות, הבעלים המועילים של ישות משפטית הם אותם אנשים שיש להם זכויות הון גדולות או שליטה על הכספים של הישות. הבנקים נדרשים לאסוף מידע זה על מנת למנוע הלבנת הון.
