מהי תוכנית Keogh?
מהי תוכנית Keogh? "תוכנית Keogh" הוא מונח המשמש לתיאור תוכניות מוסמכות המכסות את העצמאים. זה כולל תוכניות הטבה מוגדרות ותוכניות תרומה מוגדרות, אם כי רוב התוכניות מוגדרות כאחרונות. תרומות ניתנות לניכוי מס בדרך כלל עד לאחוז מסוים מההכנסה השנתית, עם מגבלות מוחלטות החלות במונחים של דולר ארה"ב, שאותן שירות המס הפנימי (IRS) יכול לשנות משנה לשנה.
מהי תוכנית Keogh? – נקודות מרכזיות
הבנת תוכנית Keogh
תוכניות Keogh הן אותן תוכניות מוסמכות שעסקים קטנים אחרים יכולים להשתמש בהם: תוכנית התרומה המוגדרת, הכוללת תוכניות חלוקת רווחים ותוכניות רכישת כסף, ותוכנית ההטבה המוגדרת. עם זאת, מס הכנסה מכנה אותן תוכניות Keogh אם הן מכסות אדם עצמאי.
תוכניות Keogh יכולות להשקיע באותה קבוצה של ניירות ערך כמו 401(k)s ו-IRAs, כולל מניות, אג"ח, תעודות פיקדון (CDs), וקצבאות.
המונח מגיע מנציג ארה"ב יוג'ין קיוג', שהיה גורם מרכזי בהעברת חוק פרישת מס העצמאיים משנת 1962. מכיוון שהחוק התקבל כדי להבטיח שלעצמאים תהיה גישה לתוכניות פרישה, כל תוכנית שתוכננה עבורם נודעה בשם קיוג מתכנן. עם זאת, ההבחנה בין נותני חסות תאגידים לתוכניות פרישה אחרות הוסרה כאשר התקבל חוק הצמיחה הכלכלית וההקלה במיסוי משנת 2001.
סוגי תוכניות Keogh
תוכניות תרומה מוגדרות מוסמכות
ניתן להגדיר תוכניות Keogh כתוכניות תרומה מוגדרות כשיר, שבהן התרומות נעשות על בסיס קבוע עד גבול. תוכניות חלוקת רווחים הן אחד משני הסוגים של תוכניות Keogh המאפשרות לעסק לתרום עד 66,000 $ של 2023. עסק לא צריך לייצר רווחים כדי להפריש כסף לתוכנית מסוג זה.
תוכניות רכישת כסף פחות גמישות בהשוואה לתוכניות חלוקת רווחים ודורשות מעסק לתרום מדי שנה אחוז קבוע מההכנסה שלו, המצוין במסמכי התוכנית. אם חברה תשנה את האחוז הקבוע שלה, היא עלולה לקבל עונשים. מגבלת התרומה לשנת 2023 עבור תוכניות לרכישת כסף מוגדרת ל-25% מהפיצוי השנתי או 66,000$, הנמוך מביניהם.
תוכניות הטבה מוגדרות מוסמכות
תוכניות הטבה מוגדרות כשירות מציינות את ההטבות השנתיות שיתקבלו בעת פרישה, והטבות אלו מבוססות בדרך כלל על שכר ושנות עבודה. תרומות לתכניות של Keogh בהטבה מוגדרת מבוססות על הטבות מוצהרות וגורמים אחרים, כגון גיל ותשואות צפויות על נכסי התוכנית. לשנת 2023, ההטבה השנתית המקסימלית היא 265,000 $ או 100% מהתגמול של העובד, לפי הנמוך מביניהם.
יתרונות וחסרונות של תוכניות Keogh
לתוכניות Keogh יש יותר עומסים אדמיניסטרטיביים ועלויות אחזקה גבוהות יותר מאשר לתוכניות פנסיה לעובדים פשוטים (SEP) או 401(k).
היתרון העיקרי של תוכניות Keogh הוא שיש להן מגבלות תרומה גבוהות יותר, מה שהופך אותן לאופציה פופולרית עבור בעלי עסקים רבים בעלי הכנסה גבוהה.
מה ההבדל בין Keogh ל-IRA?
תוכניות Keogh מיועדות לעצמאים. בעוד שעצמאים יכולים לתרום ל-IRA, לתוכניות Keogh יש מגבלות תרומה גבוהות בהרבה.
מי זכאי לתוכנית Keogh?
תוכניות Keogh מיועדות לעצמאים, אז אתה יכול להירשם לתוכנית אם אתה בעלים בודד או עובד עבור עצמך.
האם Keogh זהה לסולו 401(k)?
סולו 401(k) – הנקרא גם משתתף אחד 401(k) – הוא 401(k) רגיל עם חישוב מיוחד עבור בעל יחיד או עסק קטן ללא עובדים. לתוכנית Keogh יש מגבלות תרומה גבוהות בהרבה מאשר ל-Solo 401(k).
סיכום ומסקנות
תוכנית Keogh היא תוכנית פרישה לעצמאים או לעסקים קטנים שאינם מאוגדים. הם בדרך כלל תוכניות תרומה מוגדרות או תוכניות הטבה מוגדרות.
תוכניות Keogh יכולות להשקיע באותם מכשירים כמו סוגים אחרים של תוכניות פרישה, כגון מניות, אג"ח, תעודות פיקדון (CD) וקצבאות.
