מהי הכנסה שנתית?
מהי הכנסה שנתית? הכנסה שנתית היא אומדן של סכום הכסף שאדם או עסק מייצרים במשך שנה. ההכנסה השנתית מחושבת עם נתונים של פחות משנה אחת, כך שמדובר רק בקירוב של סך ההכנסה לשנה. נתוני הכנסה שנתיים יכולים להיות מועילים ליצירת תקציבים ולביצוע אומדן תשלומי מסים.
מהי הכנסה שנתית? – הבנת הכנסה שנתית
ניתן לחשב הכנסה שנתית על ידי הכפלת נתון ההכנסה ביחס של מספר החודשים בשנה חלקי מספר החודשים שעבורם קיימים נתוני הכנסה. אם, למשל, יועץ הרוויח 10,000 דולר בינואר, 12,000 דולר בפברואר, 9,000 דולר במרץ ו-13,000 דולר באפריל, נתון ההכנסה עבור ארבעת החודשים הללו מסתכם ב-44,000 דולר. כדי להנמיך את ההכנסה של היועץ, הכפל 44,000 $ ב-12/4 כדי להיות שווה ל- 132,000 $.
כיצד פועלים תשלומי מס משוערים
נישומים משלמים התחייבויות מס שנתיות באמצעות ניכוי מס במקור ובאמצעות ביצוע תשלומי מס משוערים לרבעון. ישנם מקורות הכנסה רבים שאינם חייבים בניכוי מס במקור. הכנסה מעבודה עצמאית, הכנסות מריבית ודיבידנד ורווחי הון אינם כפופים לניכוי מס, יחד עם מזונות ומקורות הכנסה אחרים שעלולים להיות מדווחים לנישום בטופס 1099. כדי להימנע מקנס בגין תשלום חסר מס, סך ניכויי מס במקור ותשלומי מס משוערים חייבים להיות שווים לפחות מ-90% מהמס שחייבים בשנה הנוכחית או מלוא המס שחייבים בשנה הקודמת.
דוגמאות להכנסה שנתית משתנה
קשה לחשב תשלומי מס משוערים אם מקורות ההכנסה של משלם המסים משתנים במהלך השנה. עצמאים רבים מייצרים הכנסה המשתנה מאוד מחודש לחודש. נניח, למשל, שאיש מכירות עצמאי מרוויח 25,000 דולר ברבעון הראשון ו-50,000 דולר ברבעון השני של השנה. ההכנסה הגבוהה ברבעון השני מעידה על רמת הכנסה כוללת גבוהה יותר בשנה, ותשלום המס המשוער ברבעון הראשון מבוסס על רמת הכנסה נמוכה יותר. כתוצאה מכך, איש המכירות עשוי להיות מוערך בקנס בתשלום נמוך עבור הרבעון הראשון.
פקטורינג בשיטת תשלומי הכנסה שנתית
כדי להימנע מקנסות בתשלום חסר עקב תנודות בהכנסה, טופס 2210 של IRS מאפשר לנישום לבצע הכנסה שנתית לרבעון מסוים ולחשב את תשלומי המס המשוערים על סמך סכום זה. לוח הזמנים AI של טופס 2210 מספק עמודה עבור כל תקופה רבעונית, והנישום עושה את ההכנסה לאותה תקופה ומחשב תשלום מס משוער בהתבסס על הערכה זו. באמצעות דוגמה של איש המכירות, טופס 2210 מאפשר לנישום לבצע תחילה שנתית של 25,000 $ הכנסה ברבעון בנפרד מההכנסה של 50,000 דולר ברבעון השני.
