מהי ירושה?
מהי ירושה? ירושה מתייחסת לנכסים שאדם מוריש ליקיריו לאחר פטירתם. ירושה עשויה להכיל מזומנים, השקעות כגון מניות או אג"ח ונכסים אחרים כגון תכשיטים, מכוניות, אמנות, עתיקות ונדל"ן.
מהי ירושה? – נקודות מרכזיות
איך עובדת ירושה
שוויה של ירושה יכול לנוע בין כמה אלפי דולרים לכמה מיליוני דולרים. ברוב המדינות, נכסי ירושה כפופים למסי ירושה, כאשר המוטבים עלולים למצוא את עצמם עמוסים בחבות מס. שיעורי מס ירושה (המכונה לעיתים "חובת מוות" או "הפיתול האחרון של סכין הפקיד") תלויים בשורה של גורמים, לרבות מדינת מגוריו של המוטב, ערך הירושה והמוטב. הקשר עם המוריש.
נכון לעכשיו, שש המדינות האמריקאיות שיש להן מיסי ירושה הן איווה, קנטקי, מרילנד, נברסקה, ניו ג'רזי ופנסילבניה. וברוב המדינות הללו, כל נכס שמוריש לבן זוג פטור ממסי ירושה. במקרים מסוימים, ילדים גם פטורים, או שהם עשויים להתמודד עם שיעורי מיסוי נמוכים יותר.
מוטבים ללא קשר משפחתי עם המוריש כפופים בדרך כלל למסי ירושה גבוהים יותר מאשר מוטבים הקשורים בקשר הדוק למוריש. שקול את הדוגמה הבאה: בנברסקה בשנת 2018, הורה, סבא וסבתא, אח, ילד או צאצאים קוויים אחרים (כולל ילדים מאומצים) שילמו מס ירושה של 1% על נכסים שעולים על $40,000.
לעומת זאת, קרובי משפחה שהורחקו מהמוריש שילמו מס ירושה של 13% על סכומים מעל 15,000 דולר. כל שאר המוטבים, כמו חברים וקרובים רחוקים, שילמו מס ירושה בשיעור של 18% על נכסים העולים על 10,000$.
ביטוח חיים אינו חייב במסי ירושה. אם ברצונך להימנע ממס ירושה, שקול לערוך פוליסת ביטוח חיים עם היורשים שלך שמוטבים.
תהליך הצוואה
צוואה היא התהליך המשפטי שבאמצעותו נכסיו של מוריש מחולקים בין יורשיו והמוטבים שלו, על פי צוואתם וחוקי המדינה. אם המנוח נפטר בצוואה, צוואה זו נבדקת על ידי בית משפט לצוואה, אשר ממנה מנהל עיזבון לעיזבון המוריש. לאחר מכן אחראי מנהל העיזבון לחלוקת העיזבון בין האנשים הנזכרים בצוואה וכל נושים. כל מחלוקת נפתרת באמצעות בית משפט לצוואה.
מי שנפטר ללא צוואה, או עם צוואה פסולה, נאמר כי נפטר ללא צוואה. בנסיבות אלו, בית המשפט לצוואה ימנה מנהל עיזבון שיחלק את הנכסים לפי חוקי המדינה.
מוטבים מול יורשים
יש הבחנה בין "מוטב" ל"יורש". המוטבים מתייחסים ליחידים הנקובים בצוואה, בעוד יורשים מתייחסים לאנשים כמו ילד או בן זוג בחיים, הזכאים לקבל רכוש של מוריש, על ידי "ירושה של ירושה", שהיא מערכת כללים שנוצרה כדי לסדר את ענייני הירושה. , בהיעדר צוואה.
שאלות נפוצות בנושא ירושה
מה ניתן לעשות כדי להימנע ממסי ירושה?
מוניות ירושה מס מדינה על עזבונו של מוריש. במרבית המקרים, מיסי הירושה גבוהים יותר בהתאם לגודל הירושה, וליחסי המוטב עם הנפטר.
אתה יכול להפחית את נטל מס הירושה על המוטבים שלך על ידי העמדת נכסיך להפקדה, או על ידי הענקת נכסים במתנה למוטבים שלך בעודם בחיים. אפשרות נוספת היא לערוך פוליסת ביטוח חיים, ולציין את היורשים שלך כמוטבים. תשלומים אלו אינם חייבים במסי ירושה.
כיצד תוכל להימנע ממיסים על ירושה 401(k)?
אם אתה יורש 401(k) מבן זוג, החוכמה המקובלת היא לגלגל את הסכום ל-IRA שלך. זה מאפשר לך לדחות מסים עד שתתחיל לקחת הפצות.
אם אתה יורש מהורה, זה קצת יותר מסובך. הצעד הראשון צריך להיות לעיין במסמכי התוכנית כדי לקבוע אילו אפשרויות זמינות. רוב היועצים מזהירים מפני חלוקה בסכום חד פעמי, שתגרור מסים גבוהים יותר ממה שהיית עושה אחרת. חלוקה של חמש או עשר שנים מאפשרת לך לפזר את נטל המס, ולאפשר לריבית להתגבש. תוכניות מסוימות גם מאפשרות חלוקה על פני תוחלת החיים המחושבת שלך, בתנאים מאוד ספציפיים.
האם אתה יכול להגן על ירושה מפשיטת רגל של פרק 13?
אם תקבל ירושה בתוך 180 יום מהגשת פרק 13 פשיטת רגל, הנאמן שלך עשוי לדרוש ממך לשלם את הסכום לתוכנית פשיטת הרגל שלך. זה יותר מסובך לירושות שהתקבלו יותר מ-180 יום לאחר הגשת פשיטת רגל – רוב בתי המשפט קבעו שיש להחזיר את הכספים הללו לנושים, אבל כמה בתי משפט אפשרו ליורש לשמור על הכסף.
כיצד אוכל לברר אם יש לי ירושה שלא נתבעה?
לפי ארה"ב הממשלה, הצעד הראשון למציאת נכסים שלא נתבעו הוא לבדוק את משרד הכסף של המדינה שלך שלא נתבע. זה המקום שבו המדינה אוספת רישומים של שכר שלא שולם, חשבונות בנק שלא נתבעו ויורשים שלא ניתן היה לאתר.
אם אתם מתלבטים לגבי תוכנה של צוואה, הצעד הראשון הוא פנייה למנהל העיזבון של המוריש. בנוסף, יש להגיש את צוואתם למקליט המחוז המקומי.
סיכום ומסקנות
תכנון ירושה הוא משימה לא נעימה אך הכרחית לבעלי הגיל המתקדם. אף על פי שאף אחד לא נהנה לחשוב על מותם, תוכנית עיזבון מובנית היטב יכולה להציל את היורשים והמוטבים שלך מהרבה אי נעימות משפטיות. יתרה מכך, זה גם יכול להבטיח שהם יקבלו כמה שיותר כסף, מבלי לאבד יותר מדי ערך במסים.
