מהו פטור של אלמנה?
מהו פטור של אלמנה? פטור של אלמנה מתייחס להפחתת נטל המס על נישום בעקבות פטירת בן זוג. חוקי המדינה משתנים אך בדרך כלל מאפשרים הפחתת מסים לבן זוג שנשאר בחיים לתקופה מסוימת, אשר מגיעה לרוב בצורה של הפחתת ארנונה. זה יכול לעזור לניצולים ולתלויים בהם כלכלית לאחר מוות שעלול לגרום לסערה כלכלית פנימית במשק הבית. ברמה הפדרלית, אלמנות ואלמנים מקבלים הקלות במס מנפילות רוח של עיזבון וירושה.
מהו פטור של אלמנה? – נקודות מרכזיות
הבנת הפטורים של אלמנה
הפטור של אלמנה מתייחס לניכוי מס העומד לרשות בן זוג שהתאלמן לאחרונה. הטבה מסוג זה זמינה לבן זוג שנותר בחיים ללא קשר למין. הקלות במס המדינה משתנה ממדינה למדינה אך לרוב כרוכה בהפחתת מס רכוש לבן הזוג שנותר בחיים.
הצורה הנפוצה ביותר של פטור של אלמנת מדינה מתייחסת לסוג המוצע בפלורידה. המדינה מאפשרת ניכוי של 500 דולר בבסיס המס שעליו מבוססים הארנונה. זה לא זיכוי מס של $500; המשמעות היא שהערך החייב במס של נכס מופחת ב-$500 עבור בן זוג בחיים. הטבה זו זמינה לנצח אך היא מוותרת אם בן הזוג שנותר בחיים נישא בשנית.
הטבות המס הפדרליות עבור בן זוג בחיים לובשות מגוון רחב יותר של צורות. נישום שהתאלמן לאחרונה עשוי להיות רשאי לנצל את ההטבות של הגשת דו"ח משותף עד שנתיים לאחר מות בן זוגו.
גם בן הזוג שנותר בחיים זכאי לקבל פיצויים על כל רכוש שהם יורשים. המשמעות היא שבסיס העלות של אותו נכס, גורם משמעותי בקביעת המסים בעת מכירת הנכס, מותאם למועד פטירתו של בן הזוג. אם בן הזוג שנותר בחיים יכול להוכיח שנכס היה מקום המגורים העיקרי של בני הזוג, 250,000$ הראשונים הרווח במכירת הבית נחשב לפטור ממס על ידי מס הכנסה.
מדיניות מס הכנסה בנושא נישואים חד מיניים
חוק ההגנה על הנישואין ("DOMA") מנע מזוגות חד מיניים, עם נישואים המוכרים במדינותיהם אך לא בממשל הפדרלי, לקבל הטבות כמו אלו שקיבלו אלמנות ואלמנות מכיוון שבזמן ה-DOMA, חד מיניים זוגות נשואים לא הוכרו על ידי הממשלה הפדרלית. כאשר סעיף 3 של DOMA נמחק ביוני 2013, נישואים של זוגות חד מיניים הוכרו כחוקיים על ידי הממשל הפדרלי, ובתמורה, מס הכנסה.
מאז ביטול סעיף 3, קבעו משרד האוצר האמריקאי ו-IRS כי זוגות חד מיניים שנישאו כחוק יקבלו ויוכלו לנצל הטבות מס לזוגות נשואים. עם זאת, המפתח הוא שזוגות חייבים להיות נשואים כחוק, ולא רק שותפים ארוכי טווח אלמנים ואלמנים, כדי לנצל את הטבות המס העיקריות עבור בני זוג שנותרו בחיים. כל זוג (להט"ב או לא) בשותפות ארוכת טווח אך לא בנישואין אינו יכול ליהנות מהטבות המס והטבות המוצעות לזוגות נשואים כחוק.
אפילו זוגות בשותפויות מקומיות רשומות, איגודים אזרחיים או קשרים רשמיים דומים המוכרים על ידי מדינתם עדיין לא יוכרו לצורכי מס על ידי מס ההכנסה.
נסיבות ייחודיות
הפטור ממס עיזבון ומתנות הועלה לכ-11.5 מיליון דולר בשנת 2020. עם זאת, זה לא בהחלט פטור של אלמנה, שכן כל הנכסים המועברים לבן זוג פטורים על פי חוק ממיסוי פדרלי. פטור עיזבון ומיסוי לאחר מכן חלים על נכסים שהועברו לבני משפחה שאינם בני זוג.
האם אני זכאי להטבות מס אם השותף שלי המתגורר נפטר?
אם אתה נשוי כחוק לבן זוגך, אז אתה זכאי להטבות מס כבן זוג בחיים. אם אתם גרים רק יחד, גם אם אתם מוכרים על ידי המדינה, לא תזכו.
מהו פטור של אלמנה על מיסים?
פטור של אלמנה הוא ניכוי מס המוצע לאחר מותו של בן הזוג.
אילו הטבות ממס הכנסה אני מקבל אם אני אלמנה?
במידה ובן זוגך נפטר, מלבד הזכאות לתגמולים מהמוסד לביטוח לאומי, אתה עשוי להיות זכאי לפטור ממס אלמנה בצורת ניכוי, וייתכן שתהיה זכאי להגשת מיסים משותפים למשך שנתיים לאחר פטירת בן הזוג.
האם עלי לשלם מסים על קצבאות שאירים בביטוח הלאומי?
כן. אם אתה מקבל קצבאות שאירים כלשהן מהמוסד לביטוח לאומי, הן יחויבו במס כהכנסה.
