מה המשמעות של קרן הכנסה לחיים?
מה המשמעות של קרן הכנסה לחיים? – קרן הכנסה מהחיים (LIF) היא סוג של קרן הכנסה מפנסיה רשומה (RRIF) המוצעת בקנדה שיכולה לשמש להחזקת קרנות פנסיה סגורות כמו גם נכסים אחרים לתשלום בסופו של דבר כהכנסה מפרישה.
לא ניתן למשוך קרן הכנסה לחיים בסכום חד פעמי. על בעלים להשתמש בקרן באופן שתומך בהכנסה מפרישה לכל החיים. חוק מס הכנסה של כל שנה מציין את סכומי המשיכה המינימליים והמקסימליים עבור RRIFs, המקיף LIFs.
הוראות RRIF של חוק מס הכנסה לוקחות בחשבון יתרות קרן וגורם קצבה.
נקודות מפתח – מה המשמעות של קרן הכנסה לחיים?
- קרנות להכנסה מהחיים הן סוג של כלי הכנסה מפנסיה המשמשים בקנדה.
- ממשלת קנדה מסדירה היבטים שונים של קרנות הכנסה לחיים, בפרט את הסכומים שניתן למשוך, המפורטים מדי שנה באמצעות הוראות חוק מס ההכנסה עבור RRIFs.
- עליך להיות לפחות בגיל פרישה מוקדמת (המצוין בחקיקה הפנסיה) כדי לרכוש LIF, עליך להיות לפחות בגיל פרישה מוקדמת או תאריך פרישה רגיל כדי להתחיל לקבל תשלומי LIF, ועליך להתחיל לקבל תשלומים בשנה שאחרי אתה בן 71.
- היתרונות של LIF כוללים את העובדה שהתרומות גדלות בדחיית מס בתוך LIF, בעלים יכולים לבחור את ההשקעות שלהם (כל עוד ההשקעות מתאימות), והכספים בתוך LIF מוגנים על ידי נושים.
- קרנות הכנסה לחיים מוצעות על ידי מוסדות רבים בקנדה.
הבנת קרן הכנסה חיים
קרנות הכנסה לחיים מוצעות על ידי מוסדות פיננסיים קנדיים. הם מספקים ליחידים כלי השקעה לניהול התשלומים מקרנות פנסיה סגורות ונכסים אחרים.
במקרים רבים, נכסי פנסיה עשויים להיות מוחזקים אך אינם נגישים אם עובד עוזב חברה. נכסים אלה, הנקראים בדרך כלל נכסים נעולים, יכולים להיות מנוהלים בכלי השקעה אחרים, אך עשויים לדרוש הסבה לקרן הכנסה לחיים כאשר הבעלים מוכן להתחיל לקחת משיכות.
תשלומי קרן הכנסה לחיים נקבעים על ידי נוסחה ממשלתית החלה על כל סוגי ה-RRIF . רוב המחוזות בקנדה דורשים שנכסי קרנות הכנסה מהחיים יושקעו בקצבת חיים. במחוזות רבים, משיכות LIF יכולות להתחיל בכל גיל כל עוד ההכנסה משמשת להכנסה מפרישה.
ברגע שמשקיע מתחיל לקחת תשלומי LIF עליו לפקח על הסכומים המינימליים והמקסימליים שניתן למשוך. סכומים אלו נחשפים בחוק מס הכנסה השנתי, אשר מספק תנאים הנוגעים לכל ה-RRIF. משיכת ה-RRIF/LIF המקסימלית היא הגדולה מבין שתי נוסחאות, שתיהן מוגדרות כאחוז מסך ההשקעות.
המוסד הפיננסי ממנו מופק ה-LIF חייב לספק דוח שנתי לבעל ה-LIF.
בהתבסס על ההצהרה השנתית, על בעל ה-LIF לציין בתחילת כל שנת כספים את סכום ההכנסה שברצונו למשוך. זה חייב להיות בטווח מוגדר כדי להבטיח שהחשבון מחזיק מספיק כספים כדי לספק הכנסה לכל החיים לבעל ה-LIF.
השקעות מתאימות ב-LIF כוללות מזומן, קרנות נאמנות, תעודות סל, ניירות ערך הרשומים בבורסה ייעודית, אג"ח קונצרניות ואג"ח ממשלתיות.
כללי קרן הכנסה חיים (LIF).
הנה כמה כללים כלליים לגבי LIF:
- קרן הכנסה מהחיים מצייתת לכללי המשיכה המינימלית של RRIF
- משיכות נחשבות להכנסה וממוסות בשיעור המס השולי שלך
- אינך יכול להשתמש בגיל של בן הזוג שלך כדי לקבוע תשלומי LIF מינימום
- עליך להיות לפחות בגיל פרישה מוקדמת (מצוין בחקיקה הפנסיה) כדי לרכוש LIF
- עליך להיות לפחות בגיל פרישה מוקדמת או תאריך פרישה רגיל כדי להתחיל לקבל תשלומי LIF
- עליך להתחיל לקבל תשלומים בשנה שאחרי מלאו לך 71
- אם יש לך בן זוג, עליך לקבל את הסכמתם לפני הקמת LIF שכן משיכות עלולות להשפיע על קצבאות מוות עתידיות
- רק סוגים מסוימים של השקעות זכאים ל-LIF
יתרונות וחסרונות של קרן הכנסה לחיים (LIF)
להגדרת LIF יש מספר יתרונות:
- בדומה למוצרים רשומים אחרים, התרומות גדלות בדחיית מס בתוך LIF
- בעלי LIF יכולים לבחור את ההשקעות שלהם (כל עוד ההשקעות מתאימות)
- כספים בתוך LIF מוגנים על ידי נושים ולא ניתן לעקל אותם כדי לשלם התחייבויות חוב
- תרומות יכולות לגדול בדחיית מס עד לשנה שאחרי מלאו לך 71
כמובן, יש גם חסרונות להקמת LIF. הם כוללים:
- דרישת גיל מינימלי (גיל פרישה מוקדמת) לפני יכולת להתחיל LIF
- דרישת גיל מינימלי (פרישה מוקדמת או גיל פרישה רגיל) לפני יכולת לקבל תשלומי LIF
- מגבלות משיכה מקסימליות מונעות ממך לגשת ליותר הכנסה כאשר אתה זקוק לה
- ניתן להחזיק רק השקעות כשרות בחשבון LIF
היתרונות של קרן הכנסה לחיים
- תרומות גדלות בדחיית מס בתוך חשבון LIF
- בעלי LIF יכולים לבחור את ההשקעות שלהם (כל עוד ההשקעות מתאימות)
- כספים בתוך LIF מוגנים על ידי נושים ולא ניתן לעקל אותם כדי לשלם התחייבויות חוב
- תרומות יכולות לגדול בדחיית מס עד לשנה שאחרי מלאו לך 71
החסרונות של קרן הכנסה לחיים
- דרישת גיל מינימלי (גיל פרישה מוקדמת) לפני יכולת להתחיל LIF
- דרישת גיל מינימלי (פרישה מוקדמת או גיל פרישה רגיל) לפני יכולת לקבל תשלומי LIF
- מגבלות משיכה מקסימליות מונעות ממך לגשת ליותר הכנסה כאשר אתה זקוק לה
- ניתן להחזיק רק השקעות כשרות בחשבון LIF
ניהול קרנות הכנסה חיים
קרנות להכנסה מהחיים מוצעות על ידי מוסדות רבים בקנדה כדי לתמוך בהפצות פרישה למשקיעים. להלן רשימה של חברות המציעות קרנות הכנסה לחיים עם כמה פרטים על מוצר של כל חברה.
Sun Life Financial : מציעה למשקיעים אפשרויות מרובות להשקעה ב-LIF, כולל חוזי השקעה מובטחים בביטוח, קרנות נאמנות, חוזי קרנות מופרדות ועוד.
Canada Life : מאפשר המרה של תוכנית פנסיה רשומה, תוכנית חיסכון פרישה רשומה ננעלת או נכסי חשבון פרישה נעולים. מקל על משיכת תשלומים עבור הכנסה מפרישה.
Canadian Imperial Bank of Commerce : בנק הקנדי הקיסרי למסחר מציע חשבון חיסכון ריבית יומי של LIF. עוזר להקל על חלוקת הפרישה. מאפשר למשקיעים להרוויח ריבית יומית על ההשקעות בחשבונם.
שאלות נפוצות בנושא קרן הכנסה חיים
באיזה גיל אפשר למשוך כסף מ-LIF?
אתה יכול למשוך כסף בגיל 55. אין משיכה מ-LIF לפני גיל 55.
האם הכנסה של LIF חייבת במס?
כן. הכנסת LIF חייבת במס ויש להוסיף להכנסה השנתית שלך. אם המשיכה גבוהה מהמשיכה המינימלית השנתית, נלקחים מסים על הסכום העודף.
מה קורה ל-LIF כשאתה מת?
עם פטירה, יתרת ה-LIF שלך משולמת לבן הזוג שלך. אם בן זוגך מתכחש לתשלום או אם בן זוג נעדר, הוא משולם ליורשיך.
