מהו טופס 8396: אשראי בריבית משכנתא?
מהו טופס 8396: אשראי בריבית משכנתא? טופס 8396 הוא טופס של שירות מס הכנסה (IRS) המשמש את בעלי הבתים כדי לתבוע את האשראי בריבית המשכנתא. מטרת האשראי בריבית המשכנתא היא לסייע למשלמי מסים בעלי הכנסה נמוכה יותר להרשות לעצמם בעלות על דירה. אתה יכול לתבוע את האשראי רק אם אתה מקבל אישור משכנתא (MCC) מסוכנות ממשלתית או מקומית. טופס מס הכנסה 8396: אשראי ריבית משכנתא מוגש על ידי בעלי בתים כדי לתבוע את האשראי בריבית המשכנתא, אך רק מי שמקבל תעודת אשראי משכנתא מסוכנות ממשלתית מקומית או מדינה יכולה לעשות זאת. האשראי בריבית המשכנתא מיועד לבעלי הכנסה נמוכה עד בינונית כדי לעזור להם להרשות לעצמם בעלות על דירה. אנשים הזכאים לזיכוי ריבית המשכנתא יכולים לתבוע את האשראי מדי שנה עבור חלק מריבית המשכנתא ששולמה.
מהו טופס 8396: אשראי בריבית משכנתא? – מי יכול להגיש טופס 8396: אשראי בריבית משכנתא?
כל מי שהונפק לו MCC מסוכנות ממשלתית או מקומית צריך להגיש טופס זה. באופן כללי, MCC מונפקת רק לאנשים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית בקשר עם משכנתא חדשה לרכישת בית מגורים ראשוני. MCC מונפקת במסגרת תוכנית אישורי משכנתא מוסמכת.
אנשים הזכאים יכולים לתבוע את האשראי בכל שנה באמצעות טופס 8396 עבור חלק מריבית המשכנתא ששולמה.
כיצד להגיש טופס 8396: אשראי בריבית משכנתא
על מגיש טופס 8396 לכלול פרטים, לרבות שמם, שם מנפיק ה-MCC, מספר התעודה ותאריך ההנפקה ומספר הביטוח הלאומי שלו בטופס.
על פי חלק א', על המגיש לברר את אשראי ריבית המשכנתא של השנה הנוכחית. 'מרכז הלקוחות שלי' יציג את התעריף שבו תשתמש כדי להבין את האשראי שלך.
מס הכנסה מגביל את האשראי בריבית המשכנתא למקסימום של $2,000 לשנה. חלק II משמש לקביעת האשראי המועבר לשנה הבאה.
טופס 8396 זמין באתר האינטרנט של מס הכנסה.
לאחר מילוי הטופס, צרף אותו להחזר מס הכנסה פדרלי אישי – טופס 1040, טופס 1040-SR, או טופס 1040-NR.
שיקולים מיוחדים בעת הגשת טופס 8396: אשראי ריבית משכנתא
יש כמה הגבלות הקשורות לזיכוי. על המגורים לעמוד בדרישות מחיר וערך ספציפיות ביחס לשוק הדיור המקומי. הבית המחובר לתעודה שהונפקה חייב להיות באותו תחום שיפוט של הסוכנות המנפיקה. הנכס חייב להיות מקום מגוריו העיקרי של מגיש המס.
בנוסף, נישומים המפרטים את הניכויים שלהם בלוח אמוסט, מקזזים את סכום הניכוי עבור ריבית המשכנתא בסכום האשראי שנתבע.
תעודת אשראי משכנתא חדשה ניתנת אם המשכנתא ממוחזרת, וייתכן שבעלי דירות שימכרו את ביתם בתוך תשע שנים יצטרכו להחזיר חלק מהאשראי שהונפק.
טופס 8396: אשראי ריבית משכנתא לעומת טופס 1098: הצהרת ריבית משכנתא
טופס 8396: אשראי ריבית משכנתא שונה מטופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא. טופס 1098 מציג את גובה הריבית וההוצאות הנלוות ששולמו על משכנתא במהלך שנת המס והוא נשלח על ידי בנקים ומוסדות פיננסיים. ריבית ההלוואה המוצגת ב-MCC היא בדרך כלל אותו סכום בתיבה 1 של טופס 1098.
