מהו תכנון עיזבון?
מהו תכנון עיזבון? המונח תכנון עיזבון מתייחס להכנת משימות המשמשות לניהול מצבו הכלכלי של אדם במקרה של אי כושר או מוות. התכנון כולל הוראת נכסים ליורשים והסדרת מיסי עיזבון וחובות, לצד שיקולים נוספים כמו אפוטרופסות של קטינים וחיות מחמד. רוב תכניות העיזבון מוקמות בעזרת עורך דין מנוסה בדיני עיזבון. חלק מהשלבים הכלולים בתכנון עיזבון כוללים בדרך כלל רישום נכסים וחובות, בדיקת חשבונות וכתיבת צוואות.מהו תכנון עיזבון? תכנון עיזבון הוא מונח רחב המשמש לתיאור התהליך שעוברים אנשים לתכנון ניהול הנכסים וההתחייבויות שלהם לפני ואחרי מותם. תהליך זה כולל גם כתיבת צוואה, סקירת חשבונות ונכסים, יצירת חשבונות משותפים, הכנת מסמכים משפטיים נוספים ומינוי מנהל עיזבון בין היתר.
מהו תכנון עיזבון? – מהו תכנון עיזבון?
תכנון עיזבון הוא מונח רחב המשמש לתיאור התהליך שעוברים אנשים לתכנון ניהול הנכסים וההתחייבויות שלהם לפני ואחרי מותם. תהליך זה כולל גם כתיבת צוואה, סקירת חשבונות ונכסים, יצירת חשבונות משותפים, הכנת מסמכים משפטיים נוספים ומינוי מנהל עיזבון בין היתר.
נקודות מרכזיות
1:42
יסודות תכנון נכסים
תהליך תכנון העיזבון
תכנון עיזבון כרוך בקביעה כיצד נכסיו של אדם יישמרו, ינוהלו ויחולקו לאחר מותו. זה גם לוקח בחשבון את ניהול הנכסים וההתחייבויות הפיננסיות של אדם במקרה שהם יהפכו לאי כושר. בניגוד למה שרוב האנשים מאמינים, זה לא כלי שמיועד רק לעשירים במיוחד. למעשה, כל אחד יכול וצריך לשקול תכנון עיזבון.
נכסים שיכולים להוות את עזבונו של אדם כוללים בתים, מכוניות, מניות, יצירות אמנות, ביטוח חיים, פנסיה וחובות. לאנשים יש סיבות שונות לתכנון אחוזה, כגון שמירה על עושר משפחתי, פרנסת בן זוג וילדים שנותרו בחיים, מימון חינוך לילדים או נכדים, או השארת מורשתם מאחור למטרת צדקה.
השלב הבסיסי ביותר בתכנון עיזבון כולל כתיבת צוואה. משימות תכנון עיזבון מרכזיות אחרות כוללות את הדברים הבאים:
הטבלה הבאה משמשת כרשימה בכל הנוגע לתכנון העיזבון שלך:
שיקולי משימה 1. ערוך רשימה של כל הנכסים שלך. הקפד לכלול כל נכס פיזי כמו נדל"ן ומתכות יקרות יחד עם כל חשבונות בנק, פוליסות ביטוח וקצבאות.2. ערוך רשימה של כל החובות שלך. רשימה זו צריכה לכלול את כל מה שאתה חייב, כולל כל הלוואות.3. צור עותקים של הרשימות שלך. אם יש לך נהנים מרובים, זה עוזר ליצור עותקים מרובים לכל אחד מהם לרשותו.4. בדוק את חשבונות הפרישה שלך. זה חשוב, במיוחד עבור חשבונות שצמודים אליהם מוטבים. זכור, כל חשבונות עם מוטב עוברים ישירות אליהם כך שזה לא משנה מה כתוב בצוואתך.5. בדוק את הביטוח והקצבאות שלך. ודא שפרטי המוטב שלך מעודכנים וכל המידע האחר שלך מדויק.6. הקמת חשבונות משותפים או העברת ייעודי פטירה. חשבונות משותפים, במיוחד חשבונות צ'קים וחיסכון, אינם חייבים לעבור תהליך צוואה כל עוד קיימת זכות לשאיר. המשמעות היא שהחשבון עובר ישירות מהנפטר לבעלים שנותר בחיים. באופן דומה, העברת ייעוד מוות מאפשרת לך לנקוב בשמות של אדם שיכול להשתלט על החשבון לאחר שתמות ללא צוואה.7. בחר את מנהל העיזבון שלך. אדם זה אחראי לטפל בעניינים הפיננסיים שלך לאחר מותו. בחר מישהו שאתה סומך עליו. ייתכן שבן זוגך אינו האדם המתאים מכיוון שהם אינם נמצאים במרחב הרגשי הנכון להשתלט על הכספים שלך.8. כתבו את הצוואה שלכם. צוואות לא רק פותרות כל אי ודאות כלכלית, הן יכולות גם לפרוס תוכניות עבור ילדיכם הקטינים וחיות המחמד, ותוכלו גם להורות למשפחתכם/הנחלה שלכם לתרום תרומות לצדקה עם הכסף שאתם משאירים מאחור.9. בדוק את המסמכים שלך. וודא שאתה מסתכל על הכל כל שנתיים ותבצע שינויים בכל עת ובכל מקום שתמצא לנכון.10. שלח עותק של הצוואה שלך למנהל המערכת שלך. זה מבטיח שאין ניחוש שני שקיימת צוואה או שהיא הולכת לאיבוד. שלח אחד לאדם שייקח אחריות לענייניך לאחר שתמות ותשמור עותק נוסף במקום בטוח.11. פנה לאיש מקצוע פיננסי. אדם זה עשוי להיות מתכנן עיזבון או מתכנן פיננסי. אדם זה יכול לעזור לך לסקור את החשבונות שלך ולעזור לך לקבל החלטות כדי לייעל את הרווחים שלך.12. אגד את החשבונות שלך. לחלק מהאנשים יש חשבונות במקומות שונים. אבל ככל שעובר הזמן, תמיד כדאי לעבור כמה שיותר למקום אחד. פעולה זו עוזרת לנקות כל בלבול בעתיד עבורך ועבור היורשים שלך.13. השלם מסמכים פיננסיים אחרים. ייתכן שתזדקק למסמכים משפטיים ופיננסיים אחרים ככל שתזדקן. שקול ייפוי כוח (POA) לבריאות וכספים, צוואות חיים ומכתבי הוראה המספקים כיוון להלוויה שלך או מה לעשות עם נכסים אחרים כמו ארנק דיגיטלי.14. שקול כלי חיסכון אחרים. ישנם כמה כלי השקעה לחיסכון במס שאתה יכול לנצל כדי לעזור לך ולאחרים, כגון 529 תוכניות חיסכון במכללה עבור הנכדים שלך.
כתיבת צוואה
Awillis מסמך משפטי המספק הנחיות כיצד יש לטפל ברכושו של אדם ובמשמורת על ילדים קטינים (אם ישנם) לאחר המוות. האדם מביע את רצונותיו וממנה נאמן או מנהל ביצוע שהם סומכים עליו שימלא את כוונותיו המוצהרות.
הצוואה גם מציינת אם יש להקים נאמנות לאחר המוות. בהתאם לכוונותיו של בעל העיזבון, נאמנות יכולה להיכנס לתוקף במהלך חייהם באמצעות אמון חי עם סומך צוואה מותם.
האותנטיות של צוואה נקבעת באמצעות הליך משפטי המכונה צוואה. צוואה היא הצעד הראשון שנעשה בניהול עזבונו של נפטר וחלוקת נכסים למוטבים. כאשר אדם נפטר, על האפוטרופוס של הצוואה להעביר את הצוואה לבית המשפט לצוואה או למפורש בצוואה תוך 30 יום ממות המוריש.
הליך צוואה הינו הליך בפיקוח בית המשפט בו מוכחת אמיתות הצוואה שהותירה מאחור כתקינה ומתקבלת כצוואה האחרונה האמיתית של המנוח. בית המשפט ממנה באופן רשמי את מנהל העיזבון הנקוב בצוואה, אשר בתורו מקנה למנהל העיזבון את הסמכות המשפטית לפעול בשם המנוח.
תכנון עיזבון מול רצון
מינוי המוציא לפועל הנכון
הנציג האישי המשפטי או מנהל העזבון שאושר על ידי בית המשפט אחראי על איתור ופיקוח על כל נכסי הנפטר. על מנהל העזבון להעריך את שווי העיזבון באמצעות ערך תאריך המוות או תאריך הערכת השווי החלופי, כפי שנקבע בקוד ההכנסה הפנימית (IRC).
רשימה של נכסים שיש להעריך במהלך הצוואה כוללת:
רוב הנכסים הכפופים לניהול צוואה נמצאים בפיקוח בית המשפט לענייני צוואה במקום בו התגורר המנוח בעת פטירתו. היוצא מן הכלל הוא נדל"ן, אשר חייב לעבור מבחן במחוז בו הוא נמצא.
על מנהל העיזבון גם לשלם את כל המסים והחובות שחב המנוח מהעיזבון. לנושים יש בדרך כלל פרק זמן מוגבל מהתאריך שבו קיבלו הודעה על פטירת המוריש כדי להגיש תביעות נגד העיזבון בגין כספים המגיעים להם. תביעות שנדחות על ידי מנהל העזבון יכולות להיות מועברות לבית המשפט שם לשופט צוואה יהיה המילה האחרונה אם התביעה תקפה או לא.
מנהל העזבון אחראי גם להגשת החזרי המס האישיים הסופיים בשם הנפטר. לאחר שנערך מלאי העיזבון, חישוב שווי הנכסים ופרעון המסים והחוב, יבקש מנהל העיזבון אישור מבית המשפט לחלק את מה שנותר מהעיזבון למוטבים.
תכנון מיסי עיזבון
מסים פדרליים ומדינתיים המוחלים על אחוזה יכולים להפחית במידה ניכרת את ערכו לפני חלוקת הנכסים למוטבים. מוות עלול לגרום להתחייבויות גדולות למשפחה, מה שמחייב אסטרטגיות העברת דורות שיכולות להפחית, לבטל או לדחות את תשלומי המס. ישנם שלבים משמעותיים בתהליך תכנון העיזבון שיחידים וזוגות נשואים יכולים לנקוט כדי להפחית את ההשפעה של מיסים אלו.
א-ב נאמנויות
זוגות נשואים, למשל, יכולים להקים נאמנות A-B שמתחלקת לשניים לאחר מות בן הזוג הראשון. נאמנות א' היא נאמנותו של הניצול בעוד שנאמנות ב' הופכת לנאמנות המוריש. כל אדם מציב את נכסיו בנאמנות וממנה מישהו אחר מלבד בן זוגו כמוטב.
אסטרטגיות מימון חינוך
סבא עשוי לעודד את נכדיו לחפש תארים אקדמיים או מתקדמים ובכך להעביר נכסים לגוף, כגון תוכנית a529, לצורך מימון חינוך נוכחי או עתידי.
זה עשוי להיות מהלך הרבה יותר יעיל במס מאשר להעביר את הנכסים האלה לאחר המוות למימון מכללות כאשר המוטבים הם בגיל המכללה. זה האחרון עשוי לעורר אירועי מס מרובים שיכולים להגביל מאוד את כמות המימון העומד לרשות הילדים.
צמצום השפעות המס של תרומות לצדקה
אסטרטגיה נוספת שמתכנן עיזבון יכול לנקוט כדי למזער את חבות המס של העיזבון לאחר המוות היא על ידי הענקת ארגונים סבירים בעודם בחיים. המתנות מקטינות את גודלו הכספי של העיזבון מאחר והן מודרות מהעיזבון החייב במס ובכך מורידות את חיוב מס העיזבון.
כתוצאה מכך, לאדם יש עלות אפקטיבית נמוכה יותר של נתינה, מה שמספק תמריץ נוסף להכנת מתנות אלו. וכמובן, אדם עשוי לרצות לתרום תרומות צדקה למגוון מטרות. מתכנני עיזבונות יכולים לעבוד עם התורם על מנת להפחית את ההכנסה החייבת במס כתוצאה מאותן תרומות או לגבש אסטרטגיות שממקסמות את ההשפעה של תרומות אלו.
הקפאת עיזבון
זוהי אסטרטגיה נוספת שניתן להשתמש בה כדי להגביל את מיסי המוות. זה כרוך בנעילה של יחיד את הערך הנוכחי, ובכך את חבות המס, של רכושו, תוך ייחוס ערך הצמיחה העתידית של ההון הזה לאדם אחר. כל עלייה שתחול בשווי הנכסים בעתיד מועברת לטובת אדם אחר, כגון בן זוג, ילד או נכד.
שיטה זו כוללת הקפאת ערך נכס לפי ערכו במועד ההעברה. בהתאם לכך, סכום המוות הפוטנציאלי של רווח הון מוקפא גם הוא, מה שמאפשר למתכנן העיזבון להעריך את חבות המס הפוטנציאלית שלו במוות ולתכנן טוב יותר את תשלום מס ההכנסה.
שימוש בביטוח חיים בתכנון עיזבון
ביטוח חיים משמש כמקור לתשלום מיסי מוות והוצאות, מימון הסכמי קנייה-מכירה של עסקים ומימון תוכניות פרישה. אם זמינות תמורה מספקת מביטוח והפוליסות בנויות כראוי, ניתן לשלם כל מס הכנסה על נכסים הנחשבים לאחר פטירתו של אדם מבלי להזדקק למכירת נכסים. התמורה מביטוח חיים המתקבלת על ידי המוטבים עם פטירת המבוטח היא בדרך כלל פטור ממס הכנסה.
תכנון עיזבון הוא תהליך מתמשך ויש להתחיל בו ברגע שיש לאדם בסיס נכס שניתן למדידה. ככל שהחיים מתקדמים והיעדים משתנים, תוכנית העיזבון צריכה להשתנות בהתאם למטרות החדשות. היעדר תכנון עיזבון הולם עלול לגרום לעומסים כספיים מיותרים ליקיריהם (מסי העיזבון יכולים להגיע עד ל-40%), ולכן לכל הפחות יש להקים צוואה – גם אם העיזבון החייב במס אינו גדול.
כמה יקר תכנון עיזבון?
עלויות תכנון עיזבון משתנות בהתאם לצעדים שאתה נוקט ואיך אתה עובר את התהליך. לדוגמה, שימוש במתכנן עיזבון או עורך דין עשוי לדרוש ממך לשלם שכר טרחה שעתי עבור השירותים שלהם. זכור כי ייתכן שתוכל להבטיח תשלום קבוע עבור השירותים שניתנו. עמלות אחרות הקשורות לעיזבון כוללות הכנת צוואה, שיכולה להגיע עד 100 דולר אם אתה שוכר איש מקצוע.
אילו מסמכים אני צריך כחלק מתכנון העיזבון שלי?
ישנם מסמכים מסוימים שתזדקק להם כחלק מתהליך תכנון העיזבון. חלק מהנפוצים ביותר כוללים צוואות, ייפויי כוח (POA), ייעודי אפוטרופסות וצוואות חיים. ניירת נוספת שתזדקק ותמצא שימושית כוללת דפי בנק וחשבונות, רשימות מלאות של ההחזקות שלך (נכסים והתחייבויות) וייעוד מוטבים.
האם תכנון עיזבון הוא רק לעשירים?
יש מיתוס שתכנון עיזבון מיועד רק לאנשים בעלי שווי נטו. אבל זה לא נכון. למעשה, תכנון עיזבון הוא כלי שכולם יכולים להשתמש בו. תכנון עיזבון מקל על אנשים לקבוע את רצונותיהם לפני ואחרי מותם. בניגוד למה שרוב האנשים מאמינים, זה משתרע מעבר למה לעשות עם נכסים והתחייבויות. למעשה, תכנון עיזבון יכול גם לענות על שאלות לגבי האפוטרופסות של ילדים קטינים וחיות מחמד, מה לעשות כשמגיע הזמן להלוויה שלך, ובאילו ארגוני צדקה אתה רוצה לתמוך לאחר שמת.
סיכום ומסקנות
תכנון עיזבון נחשב לרוב ככלי לעשירים. אבל זה לא המקרה. זו יכולה להיות דרך שימושית עבורך להתמודד עם הנכסים וההתחייבויות שלך לפני ואחרי המוות. תכנון עיזבון הוא גם דרך מצוינת עבורך לתכנן תוכניות לטיפול בילדים הקטינים ובחיות המחמד שלך, ולפרט את משאלותיך להלוויה ולארגוני הצדקה האהובים עליך. אך אל תבלבלו בין כתיבת צוואה לתכנון עיזבון – הראשון הוא רק אחד מהשלבים שתצטרכו לנקוט בתהליך תכנון העזבון. בזמן שאתה עושה את זה, הקפד למנות מנהל אחראי וסקור את החשבונות שלך על בסיס קבוע כדי להבטיח שאתה מקבל את המרב עבור הכסף שלך.
