מה זה Net Premium?
מה זה Net Premium? פרמיה נטו, מונח חשבונאי בענף הביטוח, מחושבת כערך הנוכחי (PV) הצפוי של ההטבות של פוליסת ביטוח, בניכוי ה-PV הצפוי של הפרמיות העתידיות. חישוב הפרמיה נטו אינו מביא בחשבון הוצאות עתידיות הכרוכות בשמירה על פוליסת הביטוח. פרמיות נטו, יחד עם פרמיות ברוטו, עוזרות לחברת ביטוח לקבוע כמה היא חייבת במסי מדינה.
מה זה Net Premium? – פרמיות נטו, יחד עם פרמיות ברוטו, עוזרות לחברת ביטוח לקבוע כמה היא חייבת במסי מדינה.
מה זה Net Premium? – נקודות מרכזיות
הסבר נטו פרימיום
ערך הפרמיה הנקי של Aninsurancepolis שונה משווי הפרמיה ברוטו של הפוליסה, שאכן לוקח בחשבון הוצאות עתידיות. ההפרש המחושב בין פרמיה נטו לפרמיה ברוטו שווה ל-PV הצפוי של העמסת הוצאות, פחות ה-PV הצפוי של הוצאות עתידיות. לפיכך, הערך הגולמי של פוליסה יהיה נמוך מערכה הנקי כאשר ערך ההוצאות העתידיות נמוך מה-PV של העמסת ההוצאות הללו.
חוקי מס פרימיום נטו
מכיוון שחישוב הפרמיה נטו אינו מביא בחשבון הוצאות, על החברות לקבוע כמה הוצאה הן יכולות להוסיף מבלי לגרום להפסד. סוגי הוצאות שעל החברה להסביר את כל ההסכמה המשולמת לסוכנים המוכרים את המדיניות, הוצאות משפטיות הקשורות להתנחלויות, משכורות, מיסים, עלויות פקידות והוצאות כלליות אחרות.
עמלות בדרך כלל משתנות עם הפרמיה של הפוליסה, אך הוצאות כלליות ומשפטיות עשויות שלא להיות קשורות לפרמיה.
הערכת הוצאות נוספות המותרות
כדי להעריך את ההוצאות המותרות, חברה יכולה להוסיף סכום קבוע של הוצאות לפרמיה נטו (הנקראת העמסה שטוחה), להוסיף אחוז מהפרמיה או להוסיף שילוב של סכום קבוע ואחוז מהפרמיה.
כאשר משווים פוליסות עם פרמיות נטו שונות, הוספת סכום קבוע תוביל לאותו שיעור של הוצאות לפרמיות כל עוד ההוצאות משתנות בהתאם לפרמיה. הקביעה באיזו שיטה להשתמש תלויה בהוצאות הכלליות והמשפטיות הכרוכות בפוליסה, שכן הן נוגעות לעמלות על הפרמיה.
רוב חישובי הפוליסה מותירים מרווח לאירועים מותרים, למשל כאשר הכסף שהושקע מהשקעת הפרמיות מתברר כפחות מהצפוי.
חשיבות נט פרימיום
פרמיות נטו ופרמיות ברוטו עוזרות להבין כמה חברת ביטוח חייבת במיסים. מחלקות הביטוח במדינה ממסות לעתים קרובות את ההכנסות של חברות הביטוח. עם זאת, חוקי המס עשויים לאפשר לחברות להפחית את הפרמיה ברוטו על ידי חישוב הוצאות ופרמיות שלא הרווחו.
לדוגמה, אם מדינת אוהיו מטילה מס על פרמיות ברוטו שנכתבו על ידי חברות ביטוח אוהיו, אך המס אינו חל על סכומים שנוכה עבור ביטוח משנה, הוא גם לא יחול על פרמיות ברוטו שלא הרווחו בגלל שחברת הביטוח או בעל הפוליסה ביטלו פוליסה לפני שתפוגה.
