מהי קצבה מוסמכת?
מהי קצבה מוסמכת? קצבה מוסמכת היא תוכנית חיסכון לפנסיה הממומנת בדולרים לפני מס. קצבה לא כשירה ממומנת בדולרים לאחר מס. כדי להיות ברור, הטרמינולוגיה מגיעה משירות המס הפנימי (IRS). תרומות לקצבאות מוסמכות מנכות מהרווחים הגולמיים של המשקיע, ויחד עם ההשקעות גדלות ללא מס. אף אחד מהם אינו כפוף למסים פדרליים עד לאחר הפרישה כאשר מתבצעות הפצות. תרומות לתוכנית לא מוסמכת נעשות בדולרים לאחר מס.
מהי קצבה מוסמכת? – תרומות לקצבאות מוסמכות מנכות מהרווחים הגולמיים של המשקיע, ויחד עם ההשקעות גדלות ללא מס. אף אחד מהם אינו כפוף למסים פדרליים עד לאחר הפרישה כאשר מתבצעות הפצות. תרומות לתוכנית לא מוסמכת נעשות בדולרים לאחר מס.
מהי קצבה מוסמכת? – נקודות מרכזיות
הבנת הקצבה המוסמכת
הפקדה לקצבה מוסמכת מתבצעת ללא ניכוי מסים. זה למעשה מקטין את הכנסתו של משלם המסים ואת המסים שחייבים אותו באותה שנה. מסים יהיו חייבים על הכסף שיצטבר בחשבון המסומך שנה אחר שנה כל עוד לא בוצעו משיכות.
מסים הן על תרומת המשקיע והן על רווחי ההשקעה שהצטברו יהיו חייבים לאחר שהמשקיע יפרוש ויתחיל לקחת קצבה או כל משיכה מהחשבון.
בעוד שחלוקות מקצבה מוכשרת ממוסות כהכנסה רגילה, חלוקות מקצבה שאינה מוכשרת אינה חייבת במס הכנסה על ההפקדות. מיסים עשויים להיות חייבים על רווחי ההשקעה, שהם בדרך כלל חלק קטן יותר מהחשבון.
זה עניין של ויכוח מה עדיף. התוכנית הלא מוסמכת מציעה אפשרות להכנסה פטורה ממס לאחר הפרישה. עם זאת, התוכנית המוסמכת מציעה חיסכון מיידי במיסוי ופגיעה קטנה יותר בשכר החזרה הביתה במהלך שנות עבודתו של האדם.
סוגי קצבאות מוסמכות
קצבאות מוסמכות מוקמות לרוב על ידי מעסיקים כחלק מתוכנית פרישה בחסות החברה. השינויים כוללים את תוכנית ההטבה המוגדרת, את תוכנית הפרישה 401(k) ו-403(ב), וחשבון הפרישה האישי (IRA).
ניתן לזכות בקצבה אם היא עומדת בקריטריונים מסוימים של IRS ועוקבת אחר ההנחיות הרגולטוריות שלה. בדרך כלל, קצבה שאינה משמשת למימון תכנית פרישה מועדפת במס היא קצבה לא כשירה.
כללים אחרים של מס הכנסה על קצבאות
קצבאות לא מוסמכות שנרכשו לאחר 13 באוגוסט, 1982, מחויבות במס לפי פרוטוקול "אחרון-נכנס ראשון-יוצא". המשמעות היא שהמשיכות הראשונות שיבצע המשקיע יילקחו מהריבית המצטברת, שתחויב במס כהכנסה רגילה. ברגע שהריבית הזו חויבה במס מלא, יתרת הקרן או הפרמיה תהיה ללא מסים. כל הכללים המסדירים קצבאות מוסמכות מכוסים ב-IRSPublication 575: Pension and Annuity Income.
מהי קצבה מוסמכת לעומת לא מוסמכת
ניתן לרכוש קצבאות באמצעות דולרים לפני מס או לאחר מס. קצבה לא מוסמכת היא כזו שנרכשה בדולרים לאחר מס. קצבה מוסמכת היא קצבה שנרכשה בדולרים לפני מס. תוכניות מוסמכות אחרות כוללות תוכניות 401(k) ותוכניות 403(ב). רק הרווחים של קצבה לא מוסמכת מחויבים במס בזמן המשיכה, לא התרומות, שכן מדובר בכסף לאחר מס
מהי קצבה קבועה לעומת משתנה?
קצבאות בנויות בדרך כלל כמכשירים קבועים או משתנים. קצבאות קבועות מספקות תשלומים תקופתיים קבועים לקצבה ומשמשות לרוב בתכנון פרישה. קצבאות משתנות מאפשרות לבעלים לקבל תשלומים עתידיים גדולים יותר אם ההשקעות של קרן הקצבה מצליחות ותשלומים קטנים יותר אם ההשקעות שלה לא מצליחות. זה מספק תזרים מזומנים פחות יציב מאשר קצבה קבועה אך מאפשר לקצבה לקצור את היתרונות של תשואות חזקות מהשקעות הקרן שלו.
מה ההבדל בין IRA לקצבה?
גם IRA וגם קצבה יכולים להיות מסווגים כחשבון מוסמך על ידי מס הכנסה, המעניק הטבות מס מסוימות. חשבון פרישה פרטני (IRA) צובר ערך לאורך זמן ולאחר מכן נמשך לפרישה. קצבה במקום זאת ממירה סכום חד פעמי או סדרת תשלומים לזרם הכנסה מובטח בפנסיה, לעתים קרובות עד מותו של הקצבה.
