מהו קרן Inter-Vivos?
מהו קרן Inter-Vivos? נאמנות אינטר-vivos היא קשרי זיקה המשמשים בתכנון עיזבון שנוצרו במהלך חייו של הנאמן. המכונה גם נאמנות חיה, לנאמנות זו יש משך זמן שנקבע בזמן יצירת הנאמנות ויכול לכלול חלוקת נכסים למוטב במהלך חייו של הנאמן או לאחריו. לתוקף עם מותו של הנאמן.
מהו קרן Inter-Vivos? – נקודות מרכזיות
כיצד פועל אמון Inter-Vivos
נאמנות מוקמת בדרך כלל כדי להחזיק נכסים לטובת צד הנקרא מוטבי הנאמנות. נאמן מוקצה בדרך כלל לנהל את הנכסים האלה ולהבטיח שהסכם הנאמנות יתקיים, שיכלול לוודא שהנכסים מחולקים למוטבים הנקובים.
עם זאת, נאמנות inter-vivos היא נאמנות חיה מכיוון שהיא מאפשרת לבעלים או ל-trusttor להשתמש בנכסים ולהפיק תועלת מהנאמנות במהלך חייו של הנאמן. לאחר שהנאמן נפטר, הנכסים יחולקו על ידי הנאמן למוטבים. בעודם חיים, הנאמן, או הנאמנים במקרה של זוג נשוי, יכולים להיות הנאמן, לנהל את הנכסים עד שהם אינם מסוגלים יותר, ואז נאמן גיבוי בשם מקבל על עצמו את התפקידים. ישנן שתי קטגוריות של נאמנויות שנאמנות חיים יכולה ליפול בהן; ניתן לביטול או בלתי חוזר.
אמון ניתן לביטול
נאמנות אפשרית היא נאמנות המאפשרת לבצע שינויים בנאמנות על ידי הנאמן או המעניק. ניתן לבטל את הנאמנות גם על ידי הנאמן, וכל הכנסה שהושגה בנאמנות הניתנת לביטול משולמת לנאמן. לאחר פטירתו של הנאמן, ההכנסות והנכסים מועברים למוטבי הנאמנות. נאמנויות הניתנות לביטול מועילות מכיוון שהן גמישות במהלך חייו של הנאמן אך גם מאפשרות חלוקת הנכסים מעיזבון הנאמן.
אמון בלתי הפיך
נאמנות בלתי חוזרת היא נאמנות שאינה מאפשרת לבצע שינויים בנאמנות על ידי הנאמן או המעניק. לא ניתן לבטל או לשנות את הנאמנות לאחר שהוקמה כנאמנות בלתי חוזרת. ברגע שהנכסים מוצבים בנאמנות בלתי חוזרת, הנאמן ויתר למעשה על הבעלות החוקית על הנכסים הללו. הנאמן ינהל את הנכסים ויחלק אותם למוטבים עם מותו של הנאמן.
היתרונות של קרן Inter-Vivos
נאמנות אינטר-vivos היא כלי חשוב לתכנון נכסים מכיוון שהוא עוזר להימנע מהצוואה, שהיא תהליך חלוקת נכסי המנוח בבית המשפט. תהליך הצוואה יכול להיות ארוך, יקר, ולחשוף את העניינים הפיננסיים הפרטיים של המשפחה על ידי הפיכתם לעניין ציבורי. נאמנות שהוקמה כהלכה עוזרת להבטיח שהנכסים יחולקו למקבליהם המיועדים בזמן ובאופן פרטי. כתוצאה מכך, בני המשפחה שנותרו בחיים מקבלים את הנכסים במעבר חלק ללא כל הפרעה בשימוש בהם.
בנאמנות חיה, הנאמן יכול להיות גם הנאמן, כלומר הנכסים נשלטים על ידי הבעלים. עם זאת, מכיוון שהנכסים הם על שם הנאמן, מיסי עיזבון עשויים לחול אם ערך הנכסים עולה על הפטור ממס עיזבון במועד פטירתו של הנאמן.
אם הנאמן יוצר נאמנות בלתי חוזרת לחייה, הנאמן בעצם מפחית את ערך העיזבון, (שכן כל הזכויות בנכסים ויתרו), ובכך היה מפחית את המסים על העיזבון.
הקמת נאמנות Inter-Vivos
בהקמת נאמנות, הנותן שם את הצדדים לנאמנות, הכוללים את הנותנים, בדרך כלל בן הזוג; הנהנים; והנאמן. לפעמים, בני הזוג נקראים כנאמנים. עם זאת, יש למנות נאמן מותנה במקרה ששני בני הזוג ימותו.
כמעט כל נכס יכול להיות בבעלות נאמנות. נכסים כגון נדל"ן, השקעות ואינטרסים עסקיים יכולים לקבל כותרת מחדש בשם הנאמנות. חלק מהנכסים, כגון ביטוח חיים ותוכניות פרישה, עוברים למוטב ייעודי ולכן אין צורך לכלול אותם.
בנוסף להקצאת נכסים למוטבים ספציפיים, נאמנות יכולה לכלול הנחיות לנאמן להנחות את עיתוי ההפצה והניהול של הנכסים בזמן שהם עדיין מוחזקים על ידי הנאמנות.
Awillis נחוץ כדי לבצע את הנאמנות. בעיקרו של דבר, הנאמנות הופכת למרוויחה העיקרית של צוואה. בנוסף, צוואה פועלת כמנגנון "תופס הכל" הקובע את חלוקת הנכסים שהיו עשויים להיות מוחרגים מהנאמנות. הצוואה היא גם הקובעת אפוטרופסות לילדים קטינים.
