מה זה ניכוי?
מה זה ניכוי? ניכוי הוא הוצאה שניתן להפחית מההכנסה הגולמית של הנישום על מנת להקטין את סכום ההכנסה החייבת במס. לדוגמה, אם אתה מרוויח 50,000 $ בשנה ותרום 1,000 $ תרומה לצדקה במהלך אותה שנה, אתה זכאי לתבוע ניכוי עבור תרומה זו, תוך הפחתת ההכנסה החייבת שלך ל-49,000 $. שירות ההכנסה הפנימי (IRS) מתייחס לעתים קרובות לניכוי כאל ניכוי מותר.
מה זה ניכוי? – לדוגמה, אם אתה מרוויח 50,000 $ בשנה ותרום 1,000 $ תרומה לצדקה במהלך אותה שנה, אתה זכאי לתבוע ניכוי עבור תרומה זו, תוך הפחתת ההכנסה החייבת שלך ל-49,000 $. שירות ההכנסה הפנימי (IRS) מתייחס לעתים קרובות לניכוי כאל ניכוי מותר.
מה זה ניכוי? – נקודות מרכזיות
הבנת ניכויים
לנישומים בארצות הברית יש את הבחירה לתבוע את הניכוי הסטנדרטי המפרט את הניכויים שלהם. קל יותר לתבוע את הניכוי הסטנדרטי ודורש פחות ניירת וניהול רישום. שירות המס הפנימי (IRS) שיפץ את Form 1040, שרוב משלמי המסים משתמשים בו כעת, והוציא את הטפסים הישנים של 1040A ו-1040EZ.
משלמי מסים שמפרטים ניכויים חייבים להשתמש בטופס 1040 של Schedule A, מצורף לטופס 1040 הסטנדרטי, והם נדרשים למלא רשימה של הניכויים המותרים שלהם ולשמור קבלות כדי להוכיח אותם אם הם נבדקו. טופס ארוך יותר זה משמש מגישים שיש להם ניכויים משמעותיים שמצטברים ליותר מהניכוי הסטנדרטי.
ניכוי מפורט הוא הוצאה מופחתת מהכנסה ברוטו מתואמת (AGI), אשר מפחיתה את ההכנסה החייבת, ולפיכך, את סכום המסים החייבים. הניכויים המפורטים הנפוצים כוללים ריבית על הלוואת משכנתא, עלויות בריאות שלא הוחזרו, תרומות לצדקה ומסים ממלכתיים ומקומיים. נא להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס כדי לקבוע אם ניכוי סטנדרטי או פירוט מתאים למצב הפיננסי שלך.
ניכויי מס סטנדרטיים
מאז חקיקתו של חוק קיצוצי המס והעבודות משנת 2017 (TCJA), הניכוי הסטנדרטי גדל במהלך השנים כדי לעזור לעמוד בקצב עליית המחירים – הנקראת אינפלציה.
להלן הניכויים הסטנדרטיים עבור שנות המס 2022 ו-2023, בהתאם למצב הגשת המס. תוקף אלה אמורים לפוג ב-2025.
2022 ניכויים סטנדרטיים
2023 ניכויים סטנדרטיים
הניכויים הסטנדרטיים הנוכחיים הם שדרוג משמעותי מהרמות לפני חקיקת חוק הפחתת מסים ומשרות. לדוגמה, בשנת המס 2017, הניכוי הסטנדרטי היה $6,350 עבור מגישים רווקים ו-$12,700 עבור אנשים נשואים שהגישו משותף.
ניכויים לעומת זיכויים
ניכוי שונה מזיכוי אטקס, אשר מופחת מסכום המסים המגיעים, ולא מההכנסה המדווחת שלך.
ישנם זיכויים שניתנים להחזר וגם זיכויים שאינם ניתנים להחזר. זיכויים שאינם ניתנים להחזר אינם יכולים להפעיל החזר מס, אלא סריקת זיכוי שניתן להחזר.
לדוגמה, תארו לעצמכם שאחרי שדיווחתם על הכנסתכם ותביעת הניכויים שלכם, אתם חייבים 500$ במס הכנסה; עם זאת, אתה זכאי לזיכוי של $600. אם הזיכוי אינו ניתן להחזר, חשבון המס שלך נמחק, אך אינך מקבל כסף נוסף. אם הזיכוי ניתן להחזר, תקבל החזר מס בסך $100.
עסקים מסוימים זכאים לזיכוי מס לעסקים, אשר מקזזים או מפחיתים את המסים של חברה המגיעים לממשלה הפדרלית. זיכוי מס לעסקים נועדו לעודד התנהגות מסוימת המיטיבה עם הכלכלה הכללית, כגון שדרוג בניין או מפעל והשקעה במחקר. בעוד שהנחות מס מפחיתות את ההכנסה החייבת במס, זיכוי מס לעסקים מפחיתים את המסים שחייבים.
נסיבות ייחודיות
לבעלי עסקים יש תהליך הרבה יותר מעורב בזמן מס מכיוון שהם מחויבים במס על רווחים עסקיים, לא על הכנסות עסקיות או על הכנסות. זה אומר לתעד את עלויות עשיית העסקים שלהם כדי להחסיר אותם מהרווח הברוטו, לחשוף את הרווחים החייבים במס. התהליך זהה עבור העסקים הקטנים ביותר לתאגידים הגדולים ביותר, אם כי לתאגידים לפחות יש מחלקות חשבונאות שיטפלו בניירת.
עסקים נדרשים לדווח על כל הכנסותיהם ברוטו ולאחר מכן לנכות ממנה הוצאות עסקיות. ההבדל בין שני המספרים הוא ההכנסה החייבת נטו של העסק. כך, הוצאות העסק פועלות בצורה דומה לניכויים.
למרות שתהליך המעקב אחר ההוצאות יכול להיות מכביד, הסכום הכולל של הוצאות אלו יכול לסייע בהפחתת ההכנסה החייבת של החברה באופן משמעותי, ובכך, להפחית את המס המוטל.
מהן דוגמאות לניכוי מס?
דוגמאות לניכויי מס נפוצים כוללות ריבית על משכנתא, תרומות לתוכניות פרישה, ריבית הלוואות לסטודנטים, תרומות לצדקה, הוצאות בריאות מסוימות, הפסדי הימורים ותרומות HSA.
האם הנחות מס טובות?
כן, ניכויי מס טובים מכיוון שהם מורידים את ההכנסה שלך, ולכן, את סכום המסים שאתה חייב. לדוגמה, אם הייתם צריכים לשלם 10% מסים על הכנסתכם וההכנסה שלכם הייתה 1,000$, הייתם חייבים 100$ במסים; עם זאת, אם היה לך ניכוי מס של $200, זה יוריד את ההכנסה שלך ל-$800, וכעת היית חייב $80 במסים.
מהו ניכוי המס לשנת 2022?
ניכוי המס הסטנדרטי עבור מגישים רווקים לשנת המס 2022 הוא 12,950 $ והוא 13,850 $ בשנת 2023. זה זהה עבור אנשים נשואים המגישים הגשה בנפרד. לנשואים ומגישים במשותף, הניכוי לשנת המס 2022 הוא 25,900 דולר והוא 27,700 דולר בשנת 2023. עבור ראשי משקי בית, הוא עומד על 19,400 דולר לשנת המס 2022 ועומד על 20,800 דולר ב-2023.
סיכום ומסקנות
ניכוי הוא הוצאה שנישום יכול להשתמש בה כדי להפחית את הכנסתו ברוטו, ובכך להפחית את סך המסים שהם משלמים. מס הכנסה מאפשר מגוון של ניכויים שאנשים יכולים להשתמש בהם כדי להפחית את הכנסתם ברוטו.
נישומים רשאים לפרט את הניכויים שלהם או לקחת את הניכוי הסטנדרטי, שהוא הרבה יותר גדול כיום מבעבר הודות ל-TCJA של 2017. עדיף להתייעץ עם איש מקצוע מס או יועץ פיננסי כדי לראות באיזו שיטת ניכויים יש את הגבוהה ביותר הטבה למצב המס האישי שלך.
