מהי הקלות במס?
מהי הקלות במס? הקלות מס מתייחסות לכל תוכנית או מדיניות ממשלתית שנועדה לסייע לאנשים ועסקים להפחית את נטל המס שלהם או לפתור את חובותיהם הקשורים למס. הקלות מס עשויות להיות בצורה של הפחתות מס אוניברסליות, תוכניות ממוקדות המועילות לקבוצות ספציפיות של משלמי מסים, או יוזמות המחזקות יעדים מסוימים של הממשלה. לדוגמה, זיכוי המס לילדים מעניק הקלה במס להורים לילדים קטינים, בעוד שזיכוי המס עבור שיפורים ירוקים (למשל, חלונות חסכוניים באנרגיה) מקדם את המטרה של עצמאות אנרגטית של ארה"ב ואוויר נקי יותר.
מהי הקלות במס? – הקלות מס עשויות להיות בצורה של הפחתות מס אוניברסליות, תוכניות ממוקדות המועילות לקבוצות ספציפיות של משלמי מסים, או יוזמות המחזקות יעדים מסוימים של הממשלה. לדוגמה, זיכוי המס לילדים מעניק הקלה במס להורים לילדים קטינים, בעוד שזיכוי המס עבור שיפורים ירוקים (למשל, חלונות חסכוניים באנרגיה) מקדם את המטרה של עצמאות אנרגטית של ארה"ב ואוויר נקי יותר.
מהי הקלות במס? – נקודות מרכזיות
יסודות הקלות במס
תוכניות ויוזמות להקלת מס מסייעות למשלמי המסים להפחית את חשבונות המס שלהם באמצעות ניכויי מס, זיכויים והחרגות. תוכניות אחרות מסייעות למשלמי המסים אשר מפגרים במיסים שלהם להסדיר את חובותיהם הקשורים למס, ועלולה להימנע משעבודים בתהליך.
יעדי מדיניות ממשלתיים הם לעתים קרובות הזרז לתיקון קוד המס הפדרלי. לדוגמה, בתגובה לחששות לגבי המחסור הכללי בחיסכון לפנסיה בארה"ב, הקונגרס יצר תמריצים כדי לעודד אנשים לחסוך לפנסיה בחשבונות חיסכון מועילים במס – כגון IRA ו-401(k)s.
הקלות במס זמינות גם לאנשים שנפגעו מאסונות טבע. לדוגמה, מס הכנסה הוציא עשרות הודעות הקלות במס בשנים 2022 ו-2023 כדי לסייע לאנשים פרטיים ועסקים שנפגעו מסופות קשות, טורנדו, הצפות, הוריקנים, רוחות בקו ישר, שריפות בר ובצורת. ההקלה מגיעה בדרך כלל בצורה של הארכות הגשה ותשלומים, ויתורים על קנסות וריבית, וניכויים בגין הפסדי נפגעים וגניבה שנגרמו עקב אסונות שהוכרזו פדרלית.
ניכויי מס
ניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת שלך לשנה, ובכך מוריד את חשבון המס שלך. משלמי מסים יכולים לקחת את הניכוי הסטנדרטי או לפרט את הניכויים שלהם בתוספת א' של טופס 1040 או 1040-SR. (אתה לא יכול לעשות את שניהם.)
ניכוי סטנדרטי
סכום הניכוי הסטנדרטי מבוסס על מצב ההגשה שלך, גילך והאם אתה נכה או נתבע כתלוי בהחזר מס הכנסה של מישהו אחר. להלן סכומי הניכוי הסטנדרטיים עבור שנות המס 2022 ו-2023.
ניכויים סטנדרטיים עבור 2022 ו-2023סטטוס הגשת 2022 ניכוי סטנדרטי2023 ניכוי סטנדרטי יחיד$12,950$13,850הגשת נשואים בנפרד$12,950$13,850ראש משק בית$19,400$20,800$20,800$25,700$ נשואים תיוק, 700$, משותפים ,900$27,700
אתה יכול לקחת ניכוי נוסף אם אתה בן 65 לפחות או עיוור חוקי עד סוף שנת המס. עבור שנת המס 2022, "הניכוי הסטנדרטי הנוסף" הזה הוא $1,400 ($1,750 אם אתה מגיש בקשה כרווק או ראש משק בית) אם אתה בן 65 ומעלה או עיוור. הסכום מוכפל אם אתה בן 65 ומעלה ועיוור. הניכוי הסטנדרטי הנוסף לשנת 2023 הוא $1,500 ($1,850 אם רווק או ראש משק בית).
אם נישום אחר יכול לתבוע אותך כתלויים, הניכוי הסטנדרטי שלך לשנת המס 2022 מוגבל לכל היותר של $1,150 או ההכנסה שלך בתוספת $400 (הסך הכל לא יכול להיות יותר מהניכוי הסטנדרטי הבסיסי עבור סטטוס ההגשה שלך). עבור שנת 2023, הניכוי הסטנדרטי עבור תלוי הוא $1,250 או ההכנסה של הפרט בתוספת $400.
ניכויים מפורטים
ניכויים מפורטים הם הוצאות שניתן להפחית מההכנסה ברוטו המתואמת שלך כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך – ואת חשבון המס. אתה יכול לפרט את הניכויים שלך רק אם אינך תובע את הניכוי הסטנדרטי. זה הגיוני פיננסי לפרט אם הסכום הכולל שאתה יכול לנכות גדול מהניכוי הסטנדרטי עבור סטטוס ההגשה שלך. ניכויים מפורטים נפוצים כוללים:
זיכוי מס
זיכוי מס הוא סוג נוסף של הקלות מס. בניגוד להנחות מס, אשר מורידות את ההכנסה החייבת שלך, זיכוי מס מפחיתים באופן ישיר את סכום המס שאתה חייב.
הנה דוגמה. נניח שמשלם מס לוקח את הניכוי הסטנדרטי, וחשבון המס שלו מסתכם ב-3,000 דולר. אם האדם זכאי גם לזיכוי מס של $1,000, חשבון המס הסופי שלו יהיה $2,000. לשם השוואה, עם ניכוי מס של 1,000 דולר, מישהו במדרגת המס של 22% יחסוך רק 220 דולר.
סוג זה של הקלות מס מתואר לעתים קרובות כתמריץ מס מכיוון שהוא מחזיר משלמי המסים על הוצאות שהממשלה רואה בהן כדאיות. לדוגמה, התוכניות של זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC) ואשראי למידה לכל החיים (LLC) מעניקות זיכוי מס לאנשים שנרשמים לתוכניות חינוך על-תיכוני.
זיכוי מס פופולריים אחרים כוללים:
החרגות מס
בעוד שניכויי מס הם סכומים שאתה מנכה מההכנסה שלך, החרגות מס מפרישות סוגים מסוימים של הכנסה כבלתי חייבת במס. ככזה, החרגות מס מפחיתות את ההכנסה החייבת שלך – ואת חשבון המס שלך. לדוגמה, בדרך כלל אתה יכול להוציא מההכנסה שלך כל תשלומי מזונות ילדים, קצבאות מוות מביטוח חיים והכנסה מאג"ח עירונית שאתה מקבל.
החרגת מס נפוצה היא זו של ביטוח בריאות בחסות המעסיק. פרמיות ביטוח בריאות שהמעסיק שלך משלם פטורות ממס הכנסה פדרלי ומסי שכר, והחלק מהפרמיות שאתה משלם בדרך כלל לא נכלל מההכנסה החייבת שלך. החרגת הפרמיות מורידה את חשבון המס שלך, ומפחיתה למעשה את העלות שלך לאחר מס של כיסוי ביטוח בריאות.
החרגת מס פופולרית נוספת נוגעת למכירת בית. אם יש לך רווח הון ממכירת הבית הראשי שלך, אתה יכול להוציא עד $250,000 ($500,000 אם נשוי מגישים משותף) מהרווח הזה מההכנסה שלך. כדי לזכות, עליך להיות בעל הבית והתגורר בו לפחות שנתיים מתוך חמש השנים הקודמות, ואסור לך להחריג את הרווח ממכירת בית אחר בשנתיים האחרונות.
במקרים מסוימים, הכנסה שלא נכללה לצרכי מס אינה נרשמה בדוח. במקרים אחרים הוא נרשם בסעיף אחד של ההחזר ולאחר מכן מנוכה באזור אחר.
הקלה בחובות מס
תוכנית ה-IRSFresh Start מסייעת למשלמי המסים להתעדכן במיסים חוזרים ולהימנע משעבודי מס, היטלים, עיטורי שכר וזמן מאסר. התוכנית, שהושקה בשנת 2011, היא קבוצה של שינויים בקוד המס בארה"ב המייעלת את תהליך הגבייה ומאפשרת להסדיר את חוב המס שלך בפחות מהסכום הכולל שאתה חייב. אנשים ועסקים זכאים לתכנית.
להלן ארבע אפשרויות התחלה חדשה עבור משלמי המסים שאחרי תשלומי המס שלהם:
זכור שלמרות שהיא מועילה, תוכנית Fresh Start אינה בהכרח קלה לניווט, וההחלטה באיזו דרך ללכת יכולה להיות מסובכת. אם יש לך חוב מס משמעותי, שקול לעבוד עם איש מקצוע בתחום המס שיוכל לוודא שאתה פונה לתוכנית המתאימה ולהדריך אותך בתהליך.
מה ההבדל בין זיכוי מס לניכוי מס?
זיכוי מס מורידים את סכום המס שאתה חייב, בעוד הניכויים מפחיתים את ההכנסה החייבת שלך. שניהם חוסכים לך כסף על חשבון המס שלך, אבל זיכויים מספקים את החיסכון המשמעותי ביותר. לדוגמה, זיכוי מס של $1,000 מוריד את חשבון המס שלך באותו $1,000. בינתיים, ניכוי מס של $1,000 מוריד את ההכנסה החייבת שלך בסכום זה. לכן, אם אתה נופל למדרגת המס של 24%, ניכוי של $1,000 יגלח $240 הנחה על חשבון המס שלך.
מהו הניכוי האחיד לשנת 2023?
עבור שנת 2023, הניכוי הסטנדרטי הוא 13,850 דולר עבור רווקים ונשואים המגישים משלמי מס בנפרד, 20,800 דולר עבור ראשי משק בית, ו-27,700 דולר עבור נשואים המגישים מגישים במשותף ובני זוג חיים.
מהו הניכוי האחיד לשנת 2022?
עבור שנת המס 2022, הניכוי הסטנדרטי הוא 12,950 דולר עבור רווקים ונשואים המגישים משלמי מס בנפרד, 19,400 דולר עבור ראשי משק בית, ו-25,900 דולר עבור נשואים המגישים מגישים במשותף ובני זוג חיים.
מהי אי הכללת מתנות שנתית לשנת 2022?
ההחרגה השנתית למתנות היא 17,000$ לשנת 2023, לעומת 16,000$ בשנת המס 2022. זה אומר שתוכלו לתת עד 17,000$ ללא מס לכמה שיותר אנשים שתרצו מבלי להשתמש באף אחת מהמתנות והפטורים ממס רכוש לכל החיים.
סיכום ומסקנות
הקלות מס מהוות תוכניות או מדיניות ממשלתית המסייעות בהפחתת נטל המסים עבור יחידים. אלה נעשים בדרך כלל באמצעות ניכויי מס, זיכויים והחרגות. בעת הגשת המסים שלך, וודא שאתה מנצל את כל האפשרויות הללו כדי שלא תשלם יותר מיסים ממה שאתה צריך. במקרה של ספק, התייעצו עם איש מקצוע מס או יועץ פיננסי.
