מהו מיסוי?
מהו מיסוי? מיסוי הוא כינוי למקרה שבו רשות מיסוי, בדרך כלל ממשלה, גובה או מטילה התחייבות כספית על אזרחיה או תושביה. תשלום מסים לממשלות או פקידים היה עמוד התווך של הציוויליזציה מאז ימי קדם. המונח "מיסוי" מתייחס לכל סוגי ההיטלים הבלתי רצוניים, מהכנסה ועד רווחי הון למס על פי המדינה. למרות שמיסוי יכול להיות שם עצם או פועל, הוא מכונה בדרך כלל מעשה; ההכנסה המתקבלת נקראת בדרך כלל "מיסים".
מהו מיסוי? – המונח "מיסוי" מתייחס לכל סוגי ההיטלים הבלתי רצוניים, מהכנסה ועד רווחי הון למס על פי המדינה. למרות שמיסוי יכול להיות שם עצם או פועל, הוא מכונה בדרך כלל מעשה; ההכנסה המתקבלת נקראת בדרך כלל "מיסים".
מהו מיסוי? – נקודות מרכזיות
הבנת מיסוי
מיסוי נבדל מצורות תשלום אחרות, כגון חילופי שוק, בכך שהמיסוי אינו מצריך הסכמה ואינו קשור ישירות לשירותים כלשהם שניתנו. הממשלה כופה מיסוי באמצעות איום מרומז או מפורש בכוח. מיסוי שונה מבחינה משפטית מאשר סחיטה או מחסום הגנה מכיוון שהמוסד הכופה הוא ממשלה, לא שחקנים פרטיים.
מערכות המס השתנו במידה ניכרת בין תחומי השיפוט והזמן. ברוב המערכות המודרניות, מיסוי מתרחש על שני נכסים פיזיים, כגון רכוש ואירועים ספציפיים, כגון עסקת מכירה. גיבוש מדיניות מס הוא אחד הנושאים הקריטיים והשנויים במחלוקת בפוליטיקה המודרנית.
מיסוי בארצות הברית
ממשלת ארה"ב מומנה במקור על מעט מאוד מיסוי ישיר. במקום זאת, סוכנויות פדרליות העריכו את דמי המשתמש עבור נמלים ורכוש ממשלתי אחר. בעת הצורך, הממשלה תחליט למכור נכסים ממשלתיים ולהנפיק שומה למדינות עבור שירותים שניתנו. למעשה, תומס ג'פרסון ביטל את המיסוי הישיר ב-1802 לאחר שזכה בנשיאות; נותרו רק מסי בלו, שהקונגרס ביטל ב-1817. בין 1817 ל-1861, הממשלה הפדרלית לא גבתה הכנסות פנימיות.
מס הכנסה של 3% הוטל על בעלי הכנסה גבוהה במהלך מלחמת האזרחים. רק עד שאושרר התיקון השישה עשר בשנת 1913, העריכה הממשלה הפדרלית מסים על הכנסה כסעיף הכנסה רגיל. החל משנת 2022, המיסוי בארה"ב חל על מגוון רחב של פריטים או פעילויות, מהכנסה לרכישת סיגריות ובנזין ועד ירושות. וכאשר זוכים בקזינו או אפילו בפרס נובל.
מטרות והצדקות למיסוי
התפקיד הבסיסי ביותר של המיסוי הוא לממן את הוצאות הממשלה. הצדקות והסברים משתנים למיסים הוצעו לאורך ההיסטוריה. מיסים מוקדמים שימשו לתמיכה במעמדות השליטים, לגיוס צבאות ולבניית הגנות. לעתים קרובות, סמכות המס נבעה מזכויות אלוהיות או על-לאומיות.
הצדקות מאוחרות יותר הוצעו על פני שיקולים תועלתניים, כלכליים או מוסריים. התומכים ברמות מתקדמות של מיסוי על בעלי הכנסה גבוהה טוענים שהמיסים מעודדים חברה שוויונית יותר. מסים גבוהים יותר על מוצרים ושירותים ספציפיים, כגון טבק או בנזין, הוצדקו כגורם מרתיע לצריכה. תומכי תיאוריית המוצרים הציבוריים טוענים כי מסים עשויים להיות נחוצים במקרים בהם האספקה הפרטית של מוצרים ציבוריים נחשבת לא אופטימלית, כגון עם מגדלורים או הגנה לאומית.
סוגי מיסוי שונים
כאמור, המיסוי חל על כל סוגי ההיטלים השונים. אלה יכולים לכלול (אך לא מוגבלים ל):
למה אנחנו צריכים לשלם מיסים?
יש פתגם ישן שאומר "הדברים הבטוחים היחידים בחיים הם מוות ומיסים". מיסוי היה מאפיין של החברה עוד מימי קדם. תפקיד המסים הוא לסייע לממשלות לממן התחייבויות שונות כגון עבודות ציבוריות, תשתיות ומלחמות. כיום, עדיין משתמשים בדולרים של משלם המסים למגוון מטרות דומות.
באיזו מדינה יש את מיסי ההכנסה הגבוהים ביותר?
נכון לשנת 2022, 10 המדינות המובילות עם מס ההכנסה השולי הגבוה ביותר הן:
באילו מדינות יש מס הכנסה אפס?
רק לקומץ מדינות יש 0% מס הכנסה. אלה כוללים את ערב הסעודית, איחוד האמירויות הערביות, עומאן, כווית, קטאר, בחריין, איי בהאמה, ברמודה ואיי קיימן. רבים מהם הם מדינות ערביות מייצרות נפט שמסבסדות את תקציביהן ביצוא ולא במסים. מדינות אלה מציגות גם מס מכירה ו/או מס חברות גבוהים יחסית.
