מהו סיכון תפעולי?
מהו סיכון תפעולי? סיכון תפעולי מסכם את אי הוודאות והסיכונים שעומדים בפני החברה כאשר היא מנסה לבצע את הפעילות העסקית השוטפת שלה בתחום או בענף נתון. סוג של סיכון עסקי, הוא יכול לנבוע מתקלות בנהלים פנימיים, באנשים ובמערכות – בניגוד לבעיות שנגרמו מכוחות חיצוניים, כגון אירועים פוליטיים או כלכליים, או הטבועות בכל השוק או פלח השוק, המכונה סיכון שיטתי. סיכון תפעולי יכול גם להיות מסווג כמגוון של סיכונים לא שיטתיים, הייחודיים לחברה או לענף ספציפי.
מהו סיכון תפעולי? – סיכון תפעולי יכול גם להיות מסווג כמגוון של סיכונים לא שיטתיים, הייחודיים לחברה או לענף ספציפי.
מהו סיכון תפעולי? – נקודות מרכזיות
הבנת סיכונים תפעוליים
סיכון תפעולי מתמקד באופן שבו דברים מבוצעים בתוך ארגון ולא בהכרח במה שמיוצר או טבוע בתעשייה. סיכונים אלו קשורים לעיתים קרובות להחלטות אקטיביות הנוגעות לאופן שבו הארגון מתפקד ומה הוא מעדיף. אמנם לא מובטח שהסיכונים יגרמו לכישלון, ייצור נמוך יותר או עלויות כוללות גבוהות יותר, אך הם נתפסים כגבוהים או נמוכים בהתאם להחלטות ניהול פנימיות שונות.
מכיוון שהוא משקף נהלים ותהליכי חשיבה מעשה ידי אדם, ניתן לסכם את הסיכון התפעולי כסיכון אנושי; זהו הסיכון של כישלון הפעילות העסקית עקב טעות אנוש. זה משתנה מענף לענף ומהווה שיקול חשוב שיש לעשות כשמסתכלים על החלטות השקעה אפשריות. תעשיות עם אינטראקציה אנושית נמוכה יותר צפויות להיות בעלות סיכון תפעולי נמוך יותר.
גורמים לסיכון תפעולי
סיכון תפעולי נגרם בדרך כלל מארבעה אפיקים שונים: אנשים, תהליכים, מערכות או אירועים חיצוניים. עבור היבטים רבים של סיכון תפעולי, חברות פשוט צריכות לנסות לצמצם את הסיכון בכל קטגוריה בצורה הטובה ביותר מתוך הבנה שסביר להניח שסיכון תפעולי כלשהו תמיד יהיה קיים.
אֲנָשִׁים
סיכון תפעולי הנגרם על ידי אנשים עלול להיווצר עקב ליקויים בעובדים או מחסור בעובדים. לדוגמה, ייתכן שלחברה אין צוות שיש לו את הידע הדרוש להתמודדות עם בעיה ספציפית. מצד שני, ייתכן שלחברה אין כמות מתאימה של עובדים בהישג יד כדי לטפל כראוי בעונת השיא או בתקופות העמוסות יותר של השנה.
כדי להפחית סיכונים מסוג זה, חברות יכולות פשוט לפנות לשווקים כדי להעסיק עובדים. עם זאת, זה מציג סיכונים תפעוליים חדשים הממוקדים באנשים, כגון זיהוי המועמדים המתאימים להעסקה, הכשרת צוות והבטחת שימור עובדים יישאר גבוה. מכיוון שכל אחד מההיבטים הללו הוא עתיר משאבים וזמן, סיכונים תפעוליים הנגרמים על ידי אנשים קשורים מאוד להשלכות פיננסיות.
תהליכים
לכל חברה יש תהליכים משלה. לחברות ייצור מורכבות יותר (כלומר ליצרן רכב) יהיו תהליכים שונים בהשוואה למשרד עורכי דין בעל שירות בלבד. בכל מקרה, לכל החברות יש שלבים שחייבים להתבצע בסדר עוקב, אחרת יתכנו תוצאות מזיקות.
במקרים רבים, במיוחד עם חברות שחוו תחלופה גבוהה, ייתכן שחברות לא בנו במלואן את התהליכים שלהן או תיעדו את כל השלבים. בנוסף, תהליכים מסוימים נמצאים גם בסיכון לניצול באמצעות קנוניה ובקרה פנימית כושלת כדי להעמיד את החברה בסיכון להפסיד כסף באמצעות גניבה.
מערכות
חברות יותר ויותר מסתמכות על תוכנות ומערכות להפעלת העסק שלהן. סיכון תפעולי כולל את הסיכוי שמערכות אלו מיושנות, לא מספקות או שאינן מוגדרות רכוש. יש גם שיקולי ביצועים, שכן הסיכון התפעולי כולל את הסיכוי שמערכות של חברה אחת אינן יעילות כמו של מתחרה.
ישנם סיכונים תפעוליים הנוגעים להיבטים הטכניים של מערכת. למערכות עשויות להיות באגים או ליקויים טכניים המובילים לחשיפה רבה יותר לפשעי סייבר. למערכות יש גם מגבלות קיבולת, וחברה עשויה להגדיל את הסיכון שלה על ידי העמסת עומס כבד של ציפיות לגבי מה שהמערכות שלה יכולות לעשות.
אירועים חיצוניים
במקרים רבים, סיכון תפעולי מתרחש מחוץ לחברה. זה יכול להיות כל דבר, מאסונות טבע שמעכבים את תהליך השילוח של חברה ועד לשינויים פוליטיים המגבילים את אופן הפעולה של החברה. חלק מסוגי הסיכונים הללו עשויים להיות מסווגים בפני עצמם (כלומר סיכון גיאופוליטי). אחרים הם פשוט אופי של עסק, כגון צד שלישי המפר הסכם חוזה.
7 קטגוריות הסיכון התפעולי
ניתן להרחיב את ארבעת הגורמים לעיל ולחלק אותם ל-7 קטגוריות עיקריות של סיכון תפעולי. 7 הקטגוריות העיקריות הללו כוללות (ללא סדר מסוים):
כיצד להעריך סיכון תפעולי
ישנם שני חלקים עיקריים בהערכת סיכון תפעולי: מדדי סיכון מרכזיים (KRIs) ונתונים.
חברת KRIs aremetricsa עשויה להקצות בעצמה כמדדים לסיכון. לדוגמה, חברה עשויה להתמקד בכך שהיא רוצה לעבוד רק עם הספקים בעלי האשראי הגבוה ביותר. לפיכך, היא קובעת ל-KRI כי לא יהיו יותר משלושה ספקים שאינם עומדים בחוזה. ככל שהשנה מתקדמת, החברה יכולה להעריך אם יעד ה-KRI מתקיים, הסיבות לכך, ולנקוט את הצעדים המתאימים לניהול הסיכון הזה.
KRIs ניתנים לרוב לכימות; זה הכי שימושי לחברה שיש משהו שהיא באמת יכולה לעקוב ולמדוד. מסיבה זו, החלק המרכזי השני הוא נתונים. ללא נתונים, חברה לעולם לא תדע אם ה-KRI שלה תקינים או חסרים. חברות עשויות לשאוף לבנות תהליכי איסוף מידע חזקים בין אם באמצעות אוטומציה, סקרים של צד שלישי, תוצאות פיננסיות או נתוני תעשייה.
בהתייחס ל-KRIs ונתונים, ייתכן שלחברות מסוימות יוגדרו עבורן אזורי הסיכון התפעולי שכדאי לעקוב אחריהם. לדוגמה, תקנים בנקאיים עשויים לדרוש מהבנקים תהליכים מסוימים, מזומנים בהישג יד או מערכות הפועלות בדרכים מסוימות. במקרים אלו נקבעים אמות המידה לחברה, וקל הרבה יותר להעריך את הסיכון התפעולי מכיוון שה-KRI כבר נקבעו.
כיצד לנהל סיכונים תפעוליים
ישנן מספר אסטרטגיות-על ועקרונות-על בכל הנוגע לניהול סיכונים תפעוליים. למרות שכל חברה יכולה לבחור לגשת לסיכון תפעולי, הנה ארבע דרכים עיקריות שבהן חברות מנהלות סיכונים.
הימנע מסיכון מיותר
זה צריך להיות מובן מאליו, אבל חברות צריכות להעריך ללא הרף אם הן לוקחות על עצמן סיכונים מבלי שתגמול אמיתי יחזור אליהן. שקול את הדוגמה שלמעלה עם ספקים שעלולים לבצע ברירת מחדל בחוזים. אם יהיו ספקים במידה שווה אם לא טובים יותר שהחברה יכולה לעבוד איתם שיש להם היסטוריית אשראי טובה יותר, ייתכן שהחברה לוקחת על עצמה סיכונים על ידי עבודה עם ספקים מעולים פחות.
כמו בכל דבר בהשקעות, בדרך כלל יש קשר חיובי בין סיכון לתשואות. ככל שחברות לוקחות על עצמן יותר סיכונים, יש לפצות אותן בצורה הוגנת עם תשואה גדולה יותר. לכן, חברות יכולות לנהל סיכונים תפעוליים על ידי ניתוק תהליכים שאינם מתגמלים את החברה אלא טומנים בחובם סיכון מיותר בלבד.
ניתוח עלות/תועלת
חברות יכולות לנהל סיכונים על ידי התחשבות והערכה מתמדת של מצבי עלות/תועלת. בדומה לתפיסה לעיל, חברות חייבות לנהל סיכונים על ידי השוואת הסיכון שהן נוטלות על עצמן עם ההטבות שהן מקבלות. במקום להתמקד רק בסיכון, שלב זה כרוך בתשומת לב למה שהחברה מרוויחה ממנו.
לדוגמה, חברה עשויה להחליט שהיא רוצה להתרחב לשוק בינלאומי. עלול להיות סיכון תפעולי אדיר עם המהלך הזה. עם זאת, אם השוק לא מנוצל ונעשה מחקר מתאים, התגמול של הרחבת העסק עשוי לעלות בהרבה על הסיכון התפעולי. כדי לנהל סיכונים, לפעמים חברות צריכות להבין שהסיכון הכרחי.
האצלת החלטות להנהלה העליונה
כדי שחברות יקבלו את ההחלטות הנבונות ביותר, בדרך כלל עדיף להנהלה העליונה לקבל את ההחלטות כיצד לגשת לסיכון תפעולי. לחברים אלה בצוות יש לעתים קרובות את התובנות הגדולות ביותר לגבי חברה והם יודעים אסטרטגיות גדולות וגדולות יותר שעשויות לעבוד יחד.
בהתבסס על הדוגמה לעיל, חבר בכיר בצוות ההנהלה צריך להיות אחראי על קבלת ההחלטות של אותה התרחבות בינלאומית. מנהל זה צריך לעבוד עם חברים בכל הצוותים של החברה כדי להבין טוב יותר את הסיכונים הלוגיסטיים, המשפטיים, הרכש והמשלוח. סוג זה של אחריות אינו מתאים לתורם בודד ברמה נמוכה יותר.
צפו סיכון
אולי אחד ההיבטים החשובים ביותר של ניהול סיכונים הוא ההבנה מתי הוא מתקרב וצופה את תוצאותיו. על ידי כך, חברות יכולות לקבל החלטות מנע אם לקבל, להפחית או להימנע מסיכון.
בדוגמה של ההתרחבות הבינלאומית לעיל, חברה יכולה בקלות לבצע כמויות עצומות של מחקר כדי להבין טוב יותר מגבלות גיאוגרפיות, סיכונים פוליטיים או הבדלי העדפות צרכנים בשוק החדש הזה. הצעד הראשון לקבלת סיכון או ניהולו הוא להבין מה עלול לקרות בעתיד ולהיות כבר מוכנה להתגבר עליו.
סיכון תפעולי לעומת סוגי סיכון אחרים
סיכון תפעולי מול סיכון פיננסי
בהקשר תאגידי, סיכון פיננסי מתייחס לאפשרות שתזרים המזומנים של חברה יתברר כבלתי מספק לעמוד בהתחייבויותיה – כלומר, החזרי הלוואות וחובות אחרים. למרות שחוסר יכולת זו עשויה להתייחס או לנבוע מהחלטות שהתקבלו על ידי ההנהלה (במיוחד אנשי מקצוע בתחום הפיננסים של החברה), כמו גם לביצועי מוצרי החברה, הסיכון הפיננסי נחשב להבדל מסיכון תפעולי. לרוב זה קשור לשימוש של החברה במינוף פיננסי ובמימון חוב, ולא למאמצים היומיומיים להפוך את החברה למיזם רווחי.
סיכון תפעולי מול סיכון שוק
סיכוני שוק המכונה בדרך כלל הסיכון של תנועות מחירים עבור מכשיר פיננסי. שינויים אלה במחיר מבוססים לעתים קרובות על נטיית המשקיעים כלפי מניה וחברה, שיעורי ריבית או גורמים כלכליים. בעוד שסיכון השוק מתמקד בעיקר בהשקעות ובניירות ערך, הסיכון התפעולי מתמקד בעיקר בפעילות הפנימית של חברה, משאביה ואנשיה.
סיכון תפעולי מול סיכון אסטרטגי
שני סוגי סיכונים אלו עשויים להשתלב בתחומים מסוימים, אם כי ההבחנה הגדולה ביותר היא שהסיכון האסטרטגי הוא בדרך כלל לטווח ארוך ועשוי לערב יותר גורמים חיצוניים. מתחרה חדש שנכנס לשוק הוא סיכון אסטרטגי, אם כי האופן שבו החברה מתמודדת עם זה על בסיס יומיומי הוא סיכון תפעולי. ייתכן שהמתחרה גם החליטה להיכנס לשוק מכיוון שלדעתו רמת הסיכון התפעולי שלה עשויה להיות נמוכה יותר מחברות אחרות.
דוגמאות לסיכון תפעולי
תחום אחד שעלול להיות כרוך בסיכון תפעולי הוא תחזוקת המערכות והציוד הדרושים. אם נדרשות שתי פעולות תחזוקה, אך נקבע שניתן להרשות לעצמה רק אחת באותו זמן, הבחירה לבצע אחת על פני השנייה משנה את הסיכון התפעולי בהתאם למערכת שנותרה במצב פגום. אם מערכת נכשלת, ההשפעה השלילית קשורה ישירות לסיכון התפעולי.
תחומים אחרים המתאימים כסיכון תפעולי נוטים לערב את האלמנט האישי בתוך הארגון. אם עסק מכוון מכירות בוחר להחזיק צוות מכירות נמוך, בשל עלויות השכר הנמוכות שלו או כל גורם אחר, התנהגות זו נחשבת לסיכון תפעולי. אותו הדבר ניתן לומר על אי תחזוקה נכונה של צוות כדי למנוע סיכונים מסוימים. בחברה יצרנית, למשל, בחירה שלא להעסיק מכונאי מוסמך בצוות, והצורך להסתמך על צדדים שלישיים לצורך עבודה זו, יכולה להיות מסווגת כסיכון תפעולי. זה לא רק משפיע על תפקוד חלק של מערכת, אלא זה גם כרוך בעיכובים נוספים בזמן.
השתתפות מרצון של עובדים בפעילות הונאה עשויה להיחשב גם כסיכון תפעולי. במקרה זה, הסיכון כרוך באפשרות של השלכות אם הפעילות תתגלה. מכיוון שאנשים מקבלים החלטה אקטיבית לבצע הונאה, הדבר נחשב לסיכון הקשור לאופן פעולתו של העסק.
מהן 5 רמות הסיכון?
חברות לרוב מודדות סיכון על ידי קביעה אם סביר מאוד, סביר, אפשרי, לא סביר או מאוד לא סביר שיתרחש אירוע. סבירות הדגשה מוקצה לרוב לאחוז של יותר מ-90%, בעוד שסביר להניח שהיא כוללת טווח שהוא תמיד מעל 50%. ההנהלה משתמשת באחוזים אלה כדי לקבוע את דרך הפעולה הטובה ביותר בעת הערכת עלות ההפחתה מול העלות של תוצאה מזיקה.
איך מזהים סיכון תפעולי?
סיכון תפעולי מזוהה על ידי הערכת מה עלול להשתבש בהיבטים היומיומיים של החברה. ההנהלה מזהה לעתים קרובות סיכון תפעולי על ידי שאילת שאלות כגון "מה יקרה אם מערכת מסוימת תתקלקל?" או "מה אם ספק מסוים לא היה מסוגל לספק סחורה בזמן?". ההנהלה יכולה להעלות אינספור תחומים של סיכון תפעולי; זה תלוי בהם להחליט אילו היבטים הכי חשובים למתן ואיזה לקבל.
מהם 4 ה-T של ניהול סיכונים?
ארבעת ה-T של ניהול סיכונים הם:
מי אחראי לניהול סיכונים תפעוליים?
ההנהלה הבכירה אחראית לרוב לניהול סיכונים תפעוליים על ידי מודעות לאילו סיכונים קיימים ולאסטרטגיות להתגבר עליהם. למרות שמנהלי שטח ברמה נמוכה יותר מעורבים יותר בהיבטים היומיומיים, ההנהלה הבכירה צריכה לפקח על פעילותם כדי לוודא שאסטרטגיות הסיכון התפעולי מבוצעות כהלכה.
סיכום ומסקנות
סיכון תפעולי הוא הסיכון להפסד הנובע מהיבטים רגילים רבים של העסק. זה כולל את הסיכון לאובדן שנגרם כתוצאה מתהליכים כושלים, עובדים לא מיומנים, מערכות לא מתאימות או אירועים חיצוניים. במובנים רבים, לא ניתן להימנע מסיכון תפעולי מכיוון שהוא חלק מהפעילות העסקית היומיומית של חברה. בדרכים אחרות, חברות יכולות לשאוף להפחית, להפחית או לקבל סיכון תפעולי.
