מהו חשבון כללי?
מהו חשבון כללי? החשבון הכללי הוא המקום שבו מבטח מפקיד פרמיות מפוליסות שהוא חתום וממנה הוא מממן את הפעילות השוטפת של העסק. החשבון הכללי אינו מקדיש בטחונות לפוליסה ספציפית ובמקום זאת מתייחס לכל הכספים במצטבר.
מהו חשבון כללי? – נקודות מרכזיות
הבנת חשבונות כלליים
כאשר חברת ביטוח מחתמת פוליסה חדשה, היא משולמת פרמיה על ידי בעל הפוליסה. פרמיות אלו מופקדות לחשבון הכללי של המבטח. המבטח ישתמש בכספים אלו במגוון דרכים. היא תפריש חלק כקרן הפסדים, המשמשת לכיסוי ההפסדים המשוערים שהיא מצפה שיתרחשו במהלך השנה. זה גם ישתמש בכספים אלה כדי לשלם עבור תפעול, כוח אדם והוצאות עסקיות אחרות. אולם על מנת להגדיל את הרווחיות היא תשקיע חלק מהפרמיות הללו גם בנכסים בעלי פרופילי סיכון ונזילות שונים.
נכסים המוחזקים בחשבון הכללי הם "בבעלות" החשבון הכללי ואינם מיוחסים למדיניות ספציפית אלא לכל המדיניות במצטבר. עם זאת, המבטח רשאי לבחור ליצור חשבונות נפרדים כדי להפריש נכסים לפוליסות או התחייבויות ספציפיות. הנכסים בחשבונות הנפרדים נועדו לכסות את סיכוני הפוליסה הקשורים לחשבון הנפרד, אם כי אם בסופו של דבר נקבע כי נכסי החשבון הנפרד אינם מספיקים, המבטח רשאי להשתמש בכספים כלליים בחשבון כדי למלא את כל הפערים.
אסטרטגיית השקעות כללית בחשבון
נכסים שנמצאו בחשבון הכללי עשויים להיות מנוהלים באופן פנימי, או שהניהול מסופק על ידי צד שלישי. תחרות עולמית מוגברת ומוצרים משתנים עם תמחור וערבויות אגרסיביים אילצו מנהלי חברות ביטוח רבים להעריך מחדש את אסטרטגיית ההשקעה המסורתית שלהם עבור כספים בחשבון כללי. תיאבון הסיכון של חברות הביטוח נוטה להיות נמוך יחסית מכיוון שהן צריכות להבטיח שזמינים כספים לכיסוי התחייבויות.
תיק ההשקעות של החשבון הכללי מכיל בדרך כלל אג"ח ומשכנתאות בדרגת השקעה. בשל התנודתיות, מניות רגילות נכללות פחות בתיקי החשבונות הכלליים, ועד סוף שנת 2020 היוו 13.2% מתיקי ההשקעות הכוללים עבור חברות ביטוח.
