מהו אמון חי?
מהו אמון חי? נאמנות חיים היא הסדר משפטי שהוקם על ידי אדם (הנותן) במהלך חייו כדי להגן על נכסיו ולכוון את חלוקתם לאחר מות המעניק. זהו כלי לתכנון עיזבון שיכול לעזור לבני משפחה ולמוטבים להימנע מתהליך צוואה ארוך, ציבורי, מורכב ולעיתים יקר. נאמנות חיים לובשת צורה של מסמך משפטי. המסמך מפרט את תנאי הנאמנות ואת הנכסים שהנותן מקצה לה. נאמן מוגדר על ידי הנותן כאדם (או ישות) אשר, בשלב מסוים, ישלוט בנכסים אלה לטובת המוטבים.
מהו אמון חי? – זהו כלי לתכנון עיזבון שיכול לעזור לבני משפחה ולמוטבים להימנע מתהליך צוואה ארוך, ציבורי, מורכב ולעיתים יקר.
מהו אמון חי? – נאמנות חיים לובשת צורה של מסמך משפטי. המסמך מפרט את תנאי הנאמנות ואת הנכסים שהנותן מקצה לה. נאמן מוגדר על ידי הנותן כאדם (או ישות) אשר, בשלב מסוים, ישלוט בנכסים אלה לטובת המוטבים.
מהו אמון חי? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלים נאמנויות חיים
לנאמנויות חיות יש משמעות בכך שהן מאפשרות לנאמן לנהל את הנכסים בנאמנות ולהעבירם למוטבים לאחר מות הנותן.
הם מתחילים בהקמת מכשיר נאמנות במהלך חייו של המעניק. זהו מסמך משפטי המפרט את כללי והוראות הנאמנות. בשל חשיבותם ומורכבותם הפוטנציאלית, אלו המתארגנים למחיה עובדים לעתים קרובות עם אנשי מקצוע מנוסים בתכנון עיזבון כדי להבטיח התקנה נכונה.
לאחר יצירת הנאמנות החיה, המעניק מחליט אילו נכסים צריכים להיות בה ולאחר מכן מעביר את התואר של הנכסים הללו לנאמנות.
נאמנויות חיות מנוהלות על ידי נאמן שבדרך כלל מוטלת עליו חובת נאמנות לנהל את הנאמנות בזהירות ולטובת הנהנים של הנאמנות. המוטבים מוגדרים על ידי הנותן כאשר הם יוצרים את נאמנות החיים.
עם פטירת הנותן, נכסים אלו זורמים למוטבים על פי רצונו של הנותן כמפורט בהסכם הנאמנות.
נאמנות חיה עצמה יכולה להיקרא המוטב של נכסים מסוימים שאם לא כן היו זורמים ישירות למוטב הנקוב (ללא קשר לאמור בצוואה).
בניגוד לרצון, נאמנות חיים נכנסת לתוקף בזמן שהנותן חי. הנאמנות אינה חייבת לעבור צוואה כדי שהנכסים יגיעו למוטבים המיועדים כאשר המעניק מת או הופך מחוסר יכולת.
נכסים בנאמנות חיה
יש להקצות נכסים לנאמנות חיים כדי להיות מכוסה בתנאיה. זה אומר שהם זכאים מחדש לציין בעלות על ידי הנאמנות.
סוגי הנכסים שניתן להקצות לנאמנות (או לממן) כוללים נדל"ן (קרקע, נכס מסחרי, בתים), חשבונות פיננסיים, רכוש אישי (כגון תכשיטים, יצירות אמנות, עתיקות) ואינטרסים עסקיים.
חשבונות ופריטים פיננסיים ספציפיים יכולים לכלול:
אתה לא צריך לשים 401(k) או IRA בנאמנות חיים. הסיבה לכך היא שאם תשנה את הכותרת (או מבנה הבעלות) של, למשל, תוכנית הפרישה שלך בחסות המעסיק, מס הכנסה יראה זאת כמשיכה מוקדמת.
זה אומר שאתה חייב מיסים על הסכום בחשבון שלך בשנה שבה ההקצאה מתבצעת. אם אתה פחות מ-591/2, תצטרך גם לשלם קנס של 10% על המשיכה המוקדמת.
סוגי נאמנויות חיים
שני הסוגים העיקריים של נאמנויות חיים הם ניתנים לביטול ובלתי חוזר.
נִתַן לְבִטוּל
נאמנות חיים ניתנת לביטול הוא הסוג הנפוץ ביותר של נאמנות חיים. זוהי נאמנות לפיה מי שיוצר אותה (הנותן) שומר על שליטה על הנכסים המוצבים בנאמנות. עם יצירת הנאמנות, הנותן יכול להגדיר את עצמו כנאמן. יש להם את הכוח לשנות ולתקן את כללי האמון בכל עת. הם חופשיים לשנות מוטבים, להחליף נאמן, להסיר נכסים או לסיים את הנאמנות.
נאמנויות חיים הניתנות לביטול משמשות לעתים קרובות כדי להגן על נכסיו של המעניק אם הם יחלים או אינם מסוגלים לשלוט בהם בדרך אחרת. במצב זה, הנאמן המחליף יקבל החלטות עבור המעניק. נאמנויות חיים הניתנות לביטול הופכות לעתים קרובות בלתי הפיכות עם מותו של היוצר.
מסים שחייבים על נכסים בנאמנות הניתנת לביטול עדיין משולמים על ידי המעניק (בזמן החיים). עם זאת, שיעורי המס אינם עולים רק בגלל שהנכסים ממוקמים בתוך הנאמנות.
לְלֹא תַקָנָה
עם נאמנות חיים בלתי הפיכה, הנאמנות עצמה היא הבעלים של הנכסים והמעניק לא יכול להגדיר את עצמו כנאמן. לפיכך, הנותן מוותר על זכויות שליטה מסוימות בנאמנות. הנאמן הופך למעשה לבעלים החוקי.
לאחר יצירת נאמנות חיים בלתי הפיכה, המוטבים הנקובים מוגדרים והנותן יכול לעשות מעט כדי לתקן את ההסכם הזה. למעשה, ניתן לשנות הוראות נאמנות רק במצבים מסוימים, ספציפיים. שינויים כאלה עשויים אף לחייב את אישור בתי המשפט. בנוסף, לעולם לא תוכל לקחת בחזרה את הנכסים שהוקצו לנאמנות חיים בלתי הפיכה.
ישנם יתרונות בלהיות נאמנות חיים בלתי הפיכה. ראשית, היא מגינה על הנכסים שבתוכו מפני תביעות ונושים. זה הופך אותם לשימושיים במיוחד לאנשי מקצוע שעלולים להיות פגיעים לליטיגציה, כגון רופאים או עורכי דין.
כמו כן, המעניק יכול להקטין את עיזבונו החייב במס משום שהנאמנות, ולא הם, הם הבעלים של הנכסים. בנוסף, הנכסים אינם נלקחים בחשבון כאשר מדובר לזכאות לתוכניות ממשלתיות כגון Medicare ו-Medicaid.
יתרונות וחסרונות של אמון חי
נאמנות חיים היא כלי רב עוצמה לתכנון עיזבון המאפשר לך לשמור על שליטה על הנכסים שלך תוך כדי החיים ולהפוך את ניהול העיזבון שלך לעניין קל יותר עבור משפחתך לאחר מותך. כמו ברוב הדברים, למרות שיש לזה יתרונות, יש לזה גם כמה חסרונות.
יתרונות
חסרונות
אמון חי מול רצון
אמון חי
נאמנות חיים מאפשרת לך לנקוב בשמות המוטבים ולמנות נאמן לניהול וחלוקת נכסי נאמנות לאחר מותך. בתורו, זה מאפשר למשפחתך להימנע מחדירת צוואה עבור רכוש המופץ על ידי הנאמנות ועניינים אחרים הקשורים לעיזבון שלך.
יש אנשים שמקימים נאמנויות חיים פשוט כדי למנוע צוואה. עם זאת, הם יכולים להיות מסובכים ויקרים יותר ליצור מאשר צוואה. כמו כן, הם דורשים נוטריון.
נאמנות חיים אינה יכולה לייעד מנהל עיזבון לצוואה או למנות אפוטרופוסים לילדים קטינים. לכן, אנשים בעלי נאמנויות חיים בדרך כלל עורכים צוואה.
נאמנות חיה נכנסת לתוקף באופן מיידי, לאחר שנוצרה ונחתמה, ומביאה לכך שאתה יכול לנהל, לשלוט ולהגן על הנכסים שלך לאורך כל חייך. זה גם אומר שהשליטה הזו, באמצעות הוראותיך במסמך הנאמנות החיים, תרחיב מעבר למותך ועד לחלוקת הנכסים למוטבים שלך.
רָצוֹן
צוואה היא מסמך משפטי הקורא למנהל עזבון שיבצע את רצונך לאחר שתלך. זה מכוון כיצד הנכסים שלך צריכים להיות מחולקים על ידי המוציא לפועל. היא גם מייעדת אפוטרופוסים לילדים קטינים וכוללת הנחיות לדברים אחרים, כגון תשלום חובות ומיסים, מחילת חובות וסידורי הלוויה.
הטיפול בצוואה, לרבות חלוקת הנכסים, כרוך בהליך הצוואה בפיקוח בית המשפט. ידוע כי צוואה אורכת הרבה זמן ועלולה להיות יקרה. יתרה מכך, עניינים הנוגעים לצוואה הופכים לציבור ברגע שמעורב בית משפט לצוואה.
צוואה אינה מסמך מסובך ליצירת ולכן, היא זולה יותר מאשר נאמנות חיים. זה דורש עד לחתימה שלך אבל לא נוטריון ציבורי. זה נכנס לתוקף עם מוות או אי כושר.
איך ליצור אמון חי
בדרך כלל, זה רעיון חכם להיעזר בעורך דין עיזבון לצורך הקמת צוואה. עם זאת, הנה רעיון כללי של הצעדים שתנקוט כדי ליצור אחד.
האם צוואה בחיים זהה לנאמנות חיה?
לא. צוואה חיה היא הנחיה שנכתבה על ידי אדם המעניק ייפוי כוח וזכויות אחרות לאחר מהימן, אם אותו אדם הופך מחוסר יכולת או מאבד את היכולת לתקשר. נאמנות חי (orintervivos) מקימה ישות משפטית (הנאמנות), המחזיקה בנכסים שניתן לחלק ללא צוואה למוטבים לאחר מותו.
כמה עולה נאמנות חיים?
הקמת נאמנות חיים מצריכה בדרך כלל עורך דין. בהתאם לתעריף שלהם, נאמנות חיים ניתנת לביטול יכולה לעלות עד כמה אלפי דולרים. בגלל המורכבות הרבה יותר, אמון בלתי הפיך עשוי לעלות יותר. עלויות אלו ישתנו לפי מיקום וממשרד עורכי דין למשרד עורכי דין.
מהם כמה חסרונות של נאמנויות חיים?
החסרונות של נאמנויות, מלבד העלות שלהן, יהיו תלויים בשאלה האם מדובר בנאמנות ניתנת לביטול או בלתי חוזרת – שכל אחת מהן משרתת את המטרה שלה. נאמנות ניתנת לביטול אינה מוגנת מפני רשויות המס או נושים, מה שמגביל את התועלת שלה כדרך להגן על נכסים בעודו בחיים. נאמנות בלתי חוזרת כרוכה בביטול כל הבעלות והשליטה בנכסים המוכנסים לתוכה, יחד עם גמישות מועטה מאוד כיצד ניתן לכוון את הנאמנות לאחר הקמתה.
סיכום ומסקנות
נאמנות חיים יכולה להיות הסדר משפטי חשוב מאוד עבור אנשים עם נכסים שהם רוצים לשלוט עליהם ולהגן עליהם במהלך חייהם ולאחר מכן. בדרך כלל, היא מספקת למי שמקים ומממן אותם, הנותנים, את הכוח לשלוט ולהפיק תועלת מנכסיהם תוך כדי חייהם ולכוון כיצד יש לחלקם לאחר פטירתם.
נאמנויות חיים בדרך כלל עוקפות את תהליך הצוואה שגוזל זמן רב ויקר ומקלות על העברה חלקה של נכסים למוטבים.
