מהו קונספט של מפל מים?
מהו קונספט של מפל מים? המושג "מושג מפל" מתייחס לאסטרטגיית תכנון מדינתית פופולרית שבה פוליסת ביטוח לכל החיים מועברת או "מתגלגלת" מהמבוטח אל ילדו או נכדם.
מהו קונספט של מפל מים? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלים מושגי מפל מים
מטרת תפיסת המפל היא להבטיח שהעושר מועבר מדור לדור בצורה חסכונית ככל האפשר. היא עושה זאת על ידי בניית פוליסת ביטוח כל החיים פטורה ממס באופן המאפשר למשוך את שווי המזומן הנדחה על ידי הילד או הנכד במועד עתידי, לאחר פטירת בעל הפוליסה המקורי.
לפוליסות לכל החיים יש שני מרכיבים. בנוסף לקצבת המוות המשתלמת כאשר המבוטח נפטר, פוליסות ביטוח חיים שלמות צוברות גם ערך מזומן נדחה, כאשר המבוטח משלם פרמיות. בסופו של דבר, המבוטח מעביר את פוליסת ביטוח החיים לצאצא, ובשלב זה הכספים הופכים לחייבים במס במשיכה.
בנוסף ליתרונות המס שלו, תפיסת המפל יכולה לסייע בהימנעות מחלק מהמלכודות שיכולות לחול על מתנות והעברות עושר בקנה מידה גדול אחר. לדוגמה, ניתן לבצע מושגי מפלים תוך שימוש בתנאים וההגבלות של הביטוח המקורי בלבד. חוזה, מבלי לדרוש מעורבות של עורכי דין ומתווכים פוטנציאליים יקרים. באופן דומה, העברת עושר באמצעות תפיסת מפל יכולה לסייע במניעת הקצאת נכסים אלה לגורמים אחרים כחלק מתהליך הצוואה.
דוגמה בעולם האמיתי למושג מפל מים
דוגמה טיפוסית למושג המפל תהיה כזו שבה הפוליסה מועברת מסבא וסבתא לנכד. אז הנכד ישלם מסים רק בעת משיכת כספים מהפוליסה. במידה ששיעור המס של הנכד נמוך מזה של סבא וסבתא שלהם, הדבר יביא לחיסכון במס בסך הכל.
כאשר משתמשים בתפיסת המפל, חשוב לבנות את הפוליסה באופן שיגן מפני הסיכון שהמבוטח המקורי עלול למות לפני העברת הפוליסה. אחת הדרכים לעשות זאת היא על ידי קביעת צד שלישי, כגון הורה של הילד, כמוטב מותנה או בלתי חוזר, מתוך כוונה שההורה יעביר את הפוליסה לנכד ברגע שיגיע לבגרות. תהליך זה יכול להיעשות במלואו תוך שימוש בתנאי חוזה ביטוח החיים עצמו, מבלי לדרוש שימוש בגורם משפטי אחר.
