זיכוי מס: מה זה, איך זה עובד, מה מתאים, 3 סוגים

מהו זיכוי מס?

מהו זיכוי מס? המונח "זיכוי מס" מתייחס לסכום כסף שמשלמי המסים יכולים להפחית ישירות מהמיסים שהם חייבים. זה שונה מניכויי מס, המורידים את סכום ההכנסה החייבת במס של אדם. שוויו של זיכוי מס תלוי באופי הזיכוי. סוגים מסוימים של זיכוי מס מוענקים ליחידים או לעסקים במיקומים, סיווגים או תעשיות ספציפיים.

מהו זיכוי מס? – שוויו של זיכוי מס תלוי באופי הזיכוי. סוגים מסוימים של זיכוי מס מוענקים ליחידים או לעסקים במיקומים, סיווגים או תעשיות ספציפיים.

מהו זיכוי מס? – נקודות מרכזיות

זיכוי מס הוא סכום כסף שמשלמי המסים יכולים להחסיר, דולר לדולר, ממסי ההכנסה שהם חייבים.

זיכוי מס נוחים יותר מהנחות מס מכיוון שהם מפחיתים את המס המגיע, לא רק את סכום ההכנסה החייבת.

ישנם שלושה סוגים בסיסיים של זיכוי מס: לא ניתן להחזר, להחזר וניתן להחזר חלקי.

זיכוי מס שלא ניתן להחזר יכולים להפחית את המס שאתה חייב לאפס, אבל הם לא מספקים החזרים.

זיכויים הניתנים להחזר משולמים במלואם, ומספקים החזר עבור כל סכום זיכוי מס שנותר מעבר לאפס מס.

הבנת זיכוי מס

ממשלות פדרליות ומדינות עשויות להעניק זיכוי מס כדי לקדם התנהגויות ספציפיות המועילות לכלכלה, לסביבה או לכל דבר אחר שהממשלה רואה כחשוב.

לדוגמה, קיים זיכוי מס המתגמל אנשים על התקנת פאנלים סולאריים לשימוש ביתי. זיכוי מס אחרים מסייעים לקזז את העלויות של טיפול בילדים ובתלויים, חינוך ואימוץ.

זיכוי מס נוחים יותר מניכויי מס מכיוון שזיכויי מס מפחיתים את חבות המס בדולר לדולר. אמנם ניכוי עדיין מפחית את חבות המס הסופי, אך הוא עושה זאת רק במסגרת שיעור המס השולי של יחיד.

אדם פרטי במדרגת מס של 22%, למשל, יחסוך 0.22 דולר עבור כל דולר מס שולי שינוכה. עם זאת, זיכוי יפחית את חבות המס ב-1$ המלא.

סוגי זיכוי מס

ישנן שלוש קטגוריות של זיכוי מס: לא ניתן להחזר, להחזר וניתן להחזר חלקי.

זיכוי מס ללא החזר

זיכוי מס שאינם ניתנים להחזר הם סכומים המנוכים ישירות מחבות המס של אדם פרטי עד שהמס המגיע יהיה שווה ל-$0. כל סכום העולה על המס שחייב, אשר מביא בדרך כלל להחזר לנישום, אינו משולם כהחזר. מכאן המונח "לא ניתן להחזר". למעשה, החלק הנותר מזיכוי מס שאינו ניתן להחזר שאינו ניתן לניצול אובד.

זיכוי מס שאינם ניתנים להחזר תקפים בשנת הדיווח בלבד, יפוג לאחר הגשת הדוח, וייתכן שלא יעברו לשנים הבאות. בשל כך, זיכוי מס שאינם ניתנים להחזר עלולים להשפיע לרעה על משלמי מס בעלי הכנסה נמוכה, מכיוון שלעתים קרובות הם אינם מסוגלים לעשות זאת. להשתמש בכל סכום האשראי.

עבור שנת המס 2022, דוגמאות ספציפיות לזיכויי מס שאינם ניתנים להחזר כוללות את:

אשראי אימוץ

קרדיט למידה לכל החיים

אשראי אנרגיה למגורים

אשראי הזדמנויות עבודה

אשראי לטיפול בילד ותלויים

אשראי תלויים אחרים

זיכוי תרומות לחיסכון לפנסיה

זיכוי מס לילד (CTC)

אשראי בריבית משכנתא (מסייע למשלמי מסים בעלי הכנסה נמוכה יותר להרשות לעצמם בית)

זיכוי מס הניתנים להחזר

זיכוי מס שניתן להחזר הם הזיכוי המועיל ביותר מכיוון שהם משולמים במלואם. המשמעות היא שנישום (ללא קשר להכנסתו או חבות המס) זכאי לכל סכום הזיכוי, מעבר לסכום מס אפס. כך, למשל, אם זיכוי המס שניתן להחזר מפחית את חבות המס מתחת ל-$0, אזי לנישום מגיע החזר של הסכום הספציפי הזה.

אחד מזיכויי המס הפופולריים ביותר להחזר הוא כנראה הזיכוי למס הכנסה (EITC). ה-EITC מיועד למשלמי מס עם הכנסה נמוכה עד בינונית שמרוויחים הכנסה דרך מעסיק או בעבודה כעצמאי ועומדים בקריטריונים מסוימים על סמך הכנסה ומספר בני משפחה.

ניתן גם להחזיר זיכוי ממס פרימיום. זה עוזר לאנשים ולמשפחות לכסות את עלות הפרמיות עבור ביטוח בריאות שנרכש דרך שוק ביטוחי הבריאות.

זיכוי מס שניתן להחזר חלקי

חלק מהזיכויים במס ניתנים להחזר חלקי בלבד. דוגמה אחת היא זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC) לסטודנטים לחינוך על-תיכוני.

אם נישום מפחית את חבות המס שלו ל-$0 לפני השימוש בכל החלק של ניכוי המס של $2,500, ניתן לקחת את היתרה כזיכוי בר-החזר עד 40% מהזיכוי הנותר או $1,000.

זיכוי מס ילדים היה זיכוי שניתן להחזר באופן חלקי אך הפך לזיכוי (עד 1,500 דולר ב-2022 ו-1,600 דולר ב-2023) כתוצאה מחוק קיצוצי מס ועבודות (TCJA). אם לנישום הייתה חבות מס גדולה מספיק, הסכום המלא של זיכוי המס לילד היה 2,000 דולר.

זיכוי זה גדל והוחזר במלואו כחלק מתוכנית ההצלה האמריקאית לשנים 2020 ו-2021.

שינויים בתוכנית ההצלה האמריקאית לשנת 2021

במרץ 2021, הקונגרס העביר את תוכנית ההצלה האמריקאית, שנחתמה בחוק על ידי הנשיא ביידן. במסגרת התוכנית, אנשים זכאים קיבלו עד 1,400 דולר בהמחאות גירוי.

בנוסף, בוצעו שינויים זמניים מסוימים בזיכוי מס ילדים עבור זוגות נשואים המגישים בקשה ביחד עם הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) עד $150,000, ראשי משק בית עם MAGI עד $112,500, או מגישים רווקים עם MAGI עד $75,000:

במקור מוגבל ל-$2,000 לכל ילד תלוי זכאי, זיכוי המס לילד הוגדל ל-$3,000 לילדים בגילאי 6 עד 17 ו-$3,600 לילדים מתחת לגיל 6.

הזיכוי הפך לזיכוי מלא (בעבר, רק 1,400 $ ניתן להחזר). הסכום שניתן להחזר הוגדל עבור 2022 ו-2023 ל-$1,500 ו-$1,600, בהתאמה.

במקרים מסוימים, שירות מס ההכנסה (IRS) הנפיק עד מחצית מהאשראי של משק בית זכאי כמקדמה שחולקה בין יולי לדצמבר 2021, תוך שימוש בהחזרים של 2020 (או 2019 אם 2020 לא הייתה זמינה) כדי לקבוע את הזכאות.

הצעת החוק ביטלה את דרישת ההכנסה המינימלית. בעבר, משפחות שהרוויחו פחות מ-2,500 דולר בשנה לא היו זכאיות והזיכויים חושבו על סמך המרחק מהמינימום הזה בשיעור של 15 סנט לילד על כל דולר של הכנסה מעל 2,500 דולר.

כמו כן בוצעו שינויים ב-EITC. במקור מוגבל ל-$543 למשקי בית חסרי ילדים, הזיכוי המקסימלי ממס הכנסה עבור אותם משקי בית היה $560 לשנת 2022 ו-$600 לשנת 2023. הצעת החוק הרחיבה גם את הזכאות למשקי בית חסרי ילדים. בעבר, אנשים מתחת לגיל 25 ומעלה לגיל 65 לא יכלו לתבוע את הזיכוי. הגבול העליון בוטל, והגבול התחתון צומצם ל-19 (כלומר, כל אדם בן 19 ומעלה ללא ילד שעומד בדרישות ההכנסה יכול לתבוע את EITC).

שימו לב לכמה חריגים: סטודנטים בגילאי 19 עד 24 עם לפחות חצי עומס בקורסים במשרה מלאה אינם זכאים. ילדי אומנה לשעבר או בני נוער שחווים מחוסר בית יכולים לתבוע את הזיכוי כבני 18. אחוז ההפסקה הוגדל ל-15.3% עבור מגישים בודדים, וסכומי ההפסקה הוגדלו ל-$11,610.

שני השינויים ב-EITC להלן הם קבועים:

אנשים שאחרת היו זכאים ל-EITC אך שלילדיהם אין מספרי תעודת זהות, יורשו לתבוע את גרסת הזיכוי המיועדת למשקי בית ללא ילדים.

מגבלת ההכנסה מהשקעות לשנת 2021 הועלתה מ-3,650 דולר או פחות ל-10,000 דולר או פחות. נתון זה של 10,000 דולר יוצמד לאינפלציה ותותאם בהתאם מדי שנה קדימה.

דוגמה לזיכוי מס

נניח שעשית את החישובים שלך וגילה שאתה חייב לממשלה תשלום מס של 2,000 דולר לשנה. אבל יועץ המס שלך מתקשר עם חדשות טובות: אתה זכאי לזיכוי מס בר-החזר בסך $2,500. המשמעות היא שלא רק שחבות המס שלך תבוטל, אלא גם תקבל החזר של $500.

אם זיכוי המס הזה לא היה ניתן להחזר, ההטבה הכספית שלך הייתה מוגבלת לאפס מסים שחייבים. לא תקבל החזר עבור 500$ הנותרים של זיכוי מס.

זיכוי מס נפוצים

להלן כמה פרטים על כמה מהזיכויים הנפוצים במס שהוזכרו קודם לכן.

אשראי לטיפול בילד ותלויים

עבור 2022, האשראי לטיפול בילד ותלויים עבור הוצאות אינו ניתן להחזר. זיכוי זה מסייע ליחידים ולזוגות להפחית את עלויות הטיפול בילדים מתחת לגיל 13. הוא זמין למי שצריך לארגן טיפול זה כדי שיוכלו לעבוד או לחפש עבודה.

אתה עשוי לקבל את הזיכוי גם אם אתה מטפל בבן זוג או באדם תלוי בכל גיל שאינו יכול לטפל בעצמו.

עבור 2022, אתה יכול לתבוע עד $3,000 לטיפול של תלוי אחד או עד $6,000 עבור שניים או יותר. האשראי נע בין 20% ל-35% בהתאם להכנסה שלך.

כדי לזכות לזיכוי מס זה, סטטוס ההגשה שלך חייב להיות רווק, נשוי המגיש במשותף, ראש משק בית, או אלמן או אלמן מזכה עם ילד זכאי.

קרדיט למידה לכל החיים

הקרדיט ללמידה לכל החיים יכול לעזור לקזז את העלויות של כל שנות לימוד על-תיכוניות ובין אם אתה מקבל תואר או לא.

זיכוי המס יכול להיות 20% מתוך עד 10,000 $ בהוצאות מזכה הקשורות לחינוך, או 2,000 $, עבור נישום זכאי, בן/בת זוגו או התלויים בהם. לשנת 2022, ניתן לתבוע את מלוא הזיכוי אם ההכנסה השנתית היא $80,000 או פחות עבור מגישים רווקים או $160,000 או פחות עבור זוגות נשואים המגישים הגשה משותפים.

זיכוי תרומות לחיסכון לפנסיה

זיכוי התרומות לחיסכון לפנסיה נוצר כדי לעודד משלמי מסים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית לחסוך לפנסיה. זה יכול לקזז חלק מ-2,000 הדולרים הראשונים שעובדים תורמים לחשבונות פרישה בודדים (IRA), תוכניות 401(k) ותוכניות פרישה מסוימות אחרות במקום העבודה.

זה חל על תרומות זכאיות לתוכניות פרישה. עליך להיות בן 18 לפחות ולא סטודנט במשרה מלאה במהלך השנה. כמו כן, לא ניתן לתבוע אותך כתלוי בהחזר מס של מישהו אחר.

לשנת 2022, הזיכוי זמין למי עם הכנסה שנתית מקסימלית של 34,000 דולר למגישי יחידים, 51,000 דולר לראשי משק בית, ו-68,000 דולר לזוגות נשואים המגישים בקשה משותפת. האשראי המקסימלי הוא $1,000 ליחידים או $2,000 לזוגות.

זיכוי מס מול ניכוי מס

גם זיכוי מס וגם ניכויי מס הם תכונה מבורכת של זמן מס עבור כל נישום. שניהם מפחיתים את הכספים המגיעים לממשלה בשנה נתונה. עם זאת, הם שונים באופן שבו הם עושים זאת.

זיכוי מס

זיכוי מס מפחית את הסכום הספציפי של המס שאדם חייב. לדוגמה, נניח שיש לך זיכוי מס של $500 וחשבון מס של $3,500. זיכוי המס יפחית את החשבון שלך ל-$3,000.

לא תוכל להפיק את המקסימום מזיכויי מס שאינם ניתנים להחזר המפחיתים את סכום המסים שאתה חייב לאפס ועדיין ישארו דולרים. סכום זה אינו ניתן להחזר.

זיכוי מס הניתנים להחזר אכן מספקים לך החזר אם נשאר להם כסף לאחר הפחתת חשבון המס שלך לאפס. כתוצאה מכך, הם נחשבים ליותר ערך מאשר זיכוי מס שאינם ניתנים להחזר.

יש גם זיכוי מס מסוימים שמביאים להחזר גם אם לא הייתה לך חבות במס.

עליך לעמוד בקריטריונים מסוימים לזיכוי מס, אז הקפד לבדוק עם יועץ מס או את המידע שסופק על ידי מס הכנסה.

הפחתת מס

ניכוי מס מפחית את גובה הכנסתך החייבת במס. לדוגמה, התרומות שאתה נותן ל-401(k) בשנה מסוימת מפחיתות את ההכנסה החייבת שלך בסכום הכולל שנתרם.

אתה יכול לבחור לקחת את הניכוי הסטנדרטי המוצע לכל משלם מסים (עבור מגיש יחיד, זה 12,950 $ לשנת 2022 ו- $ 13,850 בשנת 2023), או שאתה יכול לפרט את הניכויים שלך. זה זה או אחר, אז הקפד לשקול אם ניכויים בודדים יכולים לחסוך לך יותר מהניכוי הסטנדרטי לפני הכנת המסים שלך.

זכור כי תצטרך לספק תיעוד עבור הניכויים שאתה מפרט, בעוד שהניכוי הסטנדרטי הוא אוטומטי.

להלן השוואה מהירה של ההטבה הכספית שמציע זיכוי מס לעומת ניכוי מס:

הטבה של זיכוי מס לעומת ניכוי מס $5,000 זיכוי מס$5,000 ניכוי מס הכנסה ברוטו מותאמת$75,000$75,000מינוס: ניכוי מס<$5,000>הכנסה חייבת$75,000$70,000שיעור מס*25%000$21$5זיכוי מינימום:<4%01$5$מס, ,000>מיסים חייב $11,500$15,400*תעריף להמחשה בלבד

מהם 3 סוגי זיכוי המס?

זיכוי מס יכולים להיות בלתי ניתנים להחזר, החזר או חלקי. זיכוי מס הניתנים להחזר הם המועילים ביותר מכיוון שברגע שהם מפחיתים את חבות המס ל-$0, הנישום מקבל החזר עבור כל סכום שנותר מזיכוי המס.

כמה שווה זיכוי מס?

סכום האשראי תלוי בסוג האשראי שאתה זכאי לו ובגורמים אחרים כמו סטטוס ההגשה וההכנסה שלך. זיכוי מס מפחיתים את סכום המס שאתה חייב, דולר לדולר.

מה ההבדל בין זיכוי מס לניכוי מס?

זיכוי מס מפחיתים ישירות את סכום המס שאתה חייב, בעוד הניכויים מפחיתים את ההכנסה החייבת שלך. לדוגמה, זיכוי מס של $1,000 מוריד את חשבון המס שלך באותו $1,000. מצד שני, ניכוי מס של 1,000 דולר מוריד את ההכנסה החייבת שלך (סכום ההכנסה עליה אתה חייב מסים) ב-1,000 דולר. כך, למשל, אם אתה נופל למדרגת המס של 22%, ניכוי של $1,000 יחסוך לך $220.

סיכום ומסקנות

זיכוי ממס הוא הטבה כספית הניתנת על ידי הממשלה. זהו סכום כסף שמפחית את סכום המיסים בדולר. זיכוי מס הניתנים להחזר מעניקים החזר של סכום הזיכוי שעדיין קיים לאחר הפחתת מסים שחייבים עד אפס. זיכוי מס שלא ניתן להחזר מאפשרים לא לקבל החזר כזה. ההטבה שלהם מגיעה רק לחבות מס מופחתת.

ניכויי מס שונים מזיכויי מס בכך שהם מפחיתים את ההכנסה החייבת במס, ולא את גובה חבות המס של יחיד.

tradingpedia.co.il -> powered by : Sakara