מהו מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB)?
מהו מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB)? גישה מתקדמת מבוססת דירוג פנימי (AIRB) למדידת סיכוני אשראי היא שיטה המבקשת שכל מרכיבי הסיכון יחושבו באופן פנימי בתוך מוסד פיננסי. מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB) יכול לעזור למוסד להפחית את דרישות ההון שלו ואת סיכון האשראי שלו. בנוסף לאומדני גישת הדירוג הפנימי הבסיסית (IRB), הגישה המתקדמת מעריכה את הסיכון למחדל באמצעות הפסד נתון ברירת מחדל (LGD), חשיפה במחדל (EAD) והסתברות לכשל (PD). שלושת האלמנטים האלה עוזרים לקבוע את הנכס המשוקלל בסיכון (RWA) שמחושב על בסיס אחוז עבור סך ההון הנדרש."
מהו מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB)? – בנוסף לאומדני גישת הדירוג הפנימי הבסיסית (IRB), הגישה המתקדמת מעריכה את הסיכון למחדל באמצעות הפסד נתון ברירת מחדל (LGD), חשיפה במחדל (EAD) והסתברות לכשל (PD). שלושת האלמנטים האלה עוזרים לקבוע את הנכס המשוקלל בסיכון (RWA) שמחושב על בסיס אחוז עבור סך ההון הנדרש."
מהו מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB)? – נקודות מרכזיות
הבנת מערכות מתקדמות מבוססות דירוג פנימי
יישום גישת AIRB הוא שלב אחד בתהליך הפיכתו למוסד תואם באזל II. עם זאת, מוסד רשאי ליישם את גישת AIRB רק אם הם עומדים בתקני פיקוח מסוימים המפורטים בהסכם באזל II.
באזל II היא מערכת של תקנות בנקאות בינלאומיות, שהונפקו על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים ביולי 2006, אשר מרחיבות את אלה המפורטות בבאזל I. תקנות אלו סיפקו כללים וקווים מנחים אחידים ליישור תחום הבנקאות הבינלאומית. באזל II הרחיבה את הכללים לדרישות הון מינימליות שנקבעו במסגרת באזל I, סיפקה מסגרת לבדיקה רגולטורית וקבעה דרישות גילוי להערכת הלימות ההון. באזל II משלבת גם סיכון אשראי של נכסים מוסדיים.
מערכות מתקדמות מבוססות דירוג פנימי ומודלים אמפיריים
גישת AIRB מאפשרת לבנקים להעריך בעצמם מרכיבי סיכון פנימיים רבים. בעוד שהמודלים האמפיריים בין המוסדות משתנים, דוגמה אחת היא מודל Jarrow-Turnbull. פותח ופורסם במקור על ידי רוברט א. ג'ארו (Kamakura Corporation ואוניברסיטת קורנל), יחד עם סטיוארט טרנבול, (אוניברסיטת יוסטון), מודל Jarrow-Turnbull הוא מודל אשראי "מצומצם". מודלים של אשראי מופחת מתרכזים בתיאור פשיטת רגל כתהליך סטטיסטי, בניגוד למודל מיקרו-כלכלי של מבנה ההון של הפירמה. (התהליך האחרון מהווה את הבסיס ל"מודלים של אשראי מבני" נפוצים). מודל Jarrow–Turnbull משתמש במסגרת של שיעורי ריבית אקראית. מוסדות פיננסיים עובדים לעתים קרובות גם עם מודלים של אשראי מבני וגם עם מודלים של Jarrow-Turnbull, כאשר הם קובעים את הסיכון למחדל.
מערכות מתקדמות המבוססות על דירוג פנימי גם עוזרות לבנקים לקבוע הפסד נתון ברירת מחדל (LGD) וחשיפה במחדל (EAD). הפסד נתון ברירת מחדל הוא סכום הכסף שיאבד במקרה של ברירת מחדל של לווה; בעוד חשיפה במחדל (EAD) היא הערך הכולל שאליו בנק חשוף בזמן ברירת המחדל האמורה.
מערכות מתקדמות מבוססות דירוג פנימי ודרישות הון
דרישות ההון נקבעות על ידי סוכנויות רגולטוריות, כגון הבנק להסדרים בינלאומיים, התאגיד לביטוח פיקדונות הפדרלי ומועצת הכספים הפדרלית. הם גם מבטיחים שלבנקים ולמוסדות הפיקדון יש מספיק הון כדי להחזיק הפסדים תפעוליים וגם לכבד משיכות. AIRB יכולה לעזור למוסדות פיננסיים לקבוע רמות אלו.
