מהו תכנון מס?
מהו תכנון מס? תכנון מס הוא ניתוח של מצב פיננסי או צמח כדי להבטיח שכל המרכיבים פועלים יחד כדי לאפשר לך לשלם את המסים הנמוכים ביותר האפשריים. תוכנית שממזערת כמה אתה משלם במיסים נקראת חסכונית במיסוי. תכנון מס צריך להיות חלק מהותי מהתוכנית הפיננסית של משקיע בודד. הפחתת חבות המס ומקסום היכולת לתרום לתוכניות פרישה חיוניים להצלחה.
מהו תכנון מס? – נקודות מרכזיות
הבנת תכנון מס
תכנון מס מכסה מספר שיקולים. השיקולים כוללים עיתוי הכנסה, גודל ועיתוי רכישות ותכנון הוצאות אחרות. כמו כן, בחירת ההשקעות והסוגים של תוכניות פרישה חייבות להשלים את סטטוס רישום המס והניכויים כדי ליצור את התוצאה הטובה ביותר האפשרית.
אסטרטגיות חיסכון לפנסיה
חיסכון באמצעות תוכנית פרישה היא דרך פופולרית להפחתת מסים ביעילות. תרומה של כסף ל-IRA מסורתית יכולה למזער את ההכנסה הגולמית בסכום התרומה. לשנת 2022, אם עומד בכל הכישורים, מגיש מתחת לגיל 50 יכול לתרום לכל היותר 6,000 $ ל-IRA שלו עם תרומה נוספת של 1,000 $ אם הוא בן 50 ומעלה. המספר הזה עולה ל-6,500 $ בשנת 2023, עם ההשגחה התרומה עומדת על 1,000 דולר.
לדוגמה, אם לגבר בן 52 עם הכנסה שנתית של 50,000 $ שתרומה של 7,000 $ ל-IRA מסורתי יש הכנסה ברוטו מותאמת של 43,000 $, התרומה של 7,000 $ תגדל בדחיית מס עד לפרישה.
ישנן מספר תוכניות פרישה אחרות שבהן אדם עשוי להשתמש כדי לסייע בהפחתת חבות המס. תוכניות 401(k) פופולריות בקרב חברות גדולות יותר שיש להן עובדים רבים. המשתתפים בתוכנית יכולים לדחות את ההכנסה מהמשכורת שלהם ישירות לתוכנית 401(k) של החברה. ההבדל הגדול ביותר הוא שסכום מגבלת התרומה בדולר גבוה בהרבה מזה של IRA.
באמצעות אותה דוגמה כמו לעיל, בן 52 יכול לתרום עד 27,000 $ ל-401(k) שלהם ב-2022 (עלייה ל-30,000 $ ב-2023). הסיבה לכך היא שבשנת 2022, אם אדם מתחת לגיל 50, תרומת השכר יכולה להיות עד $20,500 ($22,500 לשנת 2023), או עד $27,000 ($30,000 לשנת 2022) אם גיל 50 ומעלה, בשל התוספת המותרת של $6,500. תרומת ההשגה לשנת 2023 עולה ל-7,500 דולר.
תכנון מס לעומת קצירת רווחי מס
קצירת רווחי מס היא צורה נוספת של תכנון או ניהול מס הקשורים להשקעות. זה מועיל מכיוון שהוא יכול להשתמש בהפסדים של תיק כדי לקזז את רווחי ההון הכוללים. לפי מס הכנסה, יש להשתמש תחילה בהפסדי הון קצרים וארוכים לקיזוז רווחי הון מאותו סוג. במילים אחרות, הפסדים לטווח ארוך מקזזים רווחים לטווח ארוך לפני קיזוז רווחים לטווח קצר. רווחי הון לטווח קצר, או רווחים מנכסים שבבעלותם פחות משנה, ממוסים בשיעורי הכנסה רגילים.
החל משנת 2022, רווחי הון לטווח ארוך מחויבים במס כדלקמן:
בשנת 2023, מגבלות רווח הון לטווח ארוך יגדלו למספר הבא:
לדוגמה, אם למשקיע בודד שהכנסתו הייתה 100,000 דולר היו רווחי הון של 10,000 דולר לטווח ארוך, תהיה חבות מס של 1,500 דולר. אם אותו משקיע מכר השקעות עם ביצועים נמוכים שנושאים 10,000 דולר בהפסדי הון לטווח ארוך, ההפסדים יקזזו את הרווחים, וכתוצאה מכך חבות מס של 0. אם אותה השקעה מפסידה תוחזר, אזי יצטרכו לעבור לפחות 30 יום כדי להימנע ממכירת awash.
על פי מס הכנסה, "אם הפסדי ההון שלך עולים על רווחי ההון שלך, סכום ההפסד העודף שאתה יכול לטעון להורדת הכנסתך הוא הנמוך מ-$3,000 ($1,500 אם נשוי בנפרד) או ההפסד הנקי הכולל שלך מוצג ב- (שורה 21) של לוח ד' (טופס 1040 או 1040-SR).
לדוגמה, אם למשקיע בן ה-52 היו הפסדי הון נטו של 3,000 דולר בשנה, ההכנסה של 50,000 דולר תותאם ל-47,000 דולר. ניתן להעביר את יתר הפסדי ההון ללא תפוגה כדי לקזז רווחי הון עתידיים.
