מהו חשבון חיסכון בריאותי (HSA)?
מהו חשבון חיסכון בריאותי (HSA)? חשבון חיסכון בריאותי (HSA) הוא חשבון מועיל במס שנוצר עבור או על ידי אנשים המכוסים בתת ביטוח בריאות (HDHPs) כדי לחסוך בהוצאות רפואיות מוסמכות. התרומות מבוצעות לחשבון על ידי האדם או המעסיק שלו ומוגבלות לסכום מקסימלי מדי שנה. התרומות מושקעות לאורך זמן וניתן להשתמש בהן כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, כגון טיפול רפואי, שיניים וטיפול בראייה ותרופות מרשם.
מהו חשבון חיסכון בריאותי (HSA)? – נקודות מרכזיות
איך עובד HSA
כפי שהוזכר לעיל, אנשים עם HDHPs יכולים לפתוח HSAs. אנשים עם HDHPs עשויים להיות זכאים ל-HSAs, והשניים בדרך כלל מזווגים יחד. כדי להיות זכאי ל-HSA, משלם המסים חייב לעמוד בסטנדרטים של זכאות שנקבעו על ידי שירות המס הפנימי (IRS). אדם זכאי הוא מישהו ש:
התרומה המקסימלית עבור HSA בשנת 2022 היא 3,650 דולר ליחיד (3,850 דולר לשנת 2023) ו-7,300 דולר למשפחה (7,750 דולר בשנת 2023). ההגבלות השנתיות על תרומות חלות על סך הסכומים שהועברו על ידי המעסיק והעובד כאחד. אנשים בני 55 ומעלה עד סוף שנת המס יכולים להחזיר תרומות של 1,000 דולר נוספים ל-HSA שלהם.
ניתן לפתוח HSA גם במוסדות פיננסיים מסוימים. תרומות יכולות להתבצע רק במזומן, בעוד שתוכניות בחסות המעסיק יכולות להיות ממומנות על ידי העובד והמעסיק שלו. כל אדם אחר, כגון בן משפחה, יכול גם הוא לתרום ל-HSA של אדם זכאי. מובטלים עצמאיים יכולים גם הם לתרום ל-HSA, בתנאי שהם עומדים בדרישות הזכאות.
אנשים שנרשמים ל-Medicarecan אינם תורמים עוד ל-HSA החל מהחודש הראשון של ההרשמה. עם זאת, הם יכולים לקבל הפצות ללא מס עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, הנדונות להלן.
HSA שיקולים מיוחדים
ל-HDHPs יש השתתפות עצמית שנתית גבוהה יותר (התוכנית לא משלמת כלום עד שמגיעים לסכומים האלה בהוצאות חוץ) אבל פרמיות נמוכות יותר מקופות בריאות אחרות. התועלת הכספית של מבנה הפרמיה הנמוכה וההשתתפות העצמית של HDHP תלויה במצב האישי שלך.
ההשתתפות העצמית המינימלית הנדרשת לפתיחת HSA היא $1,400 ליחיד או $2,800 למשפחה לשנת המס 2022 ($1,500 ו-$3,000, בהתאמה, לשנת 2023). לתוכנית חייבת להיות גם סכום שנתי של 7,050 דולר עבור כיסוי עצמי לשנת המס 2022 (7,500 דולר עבור 2023) ו-14,100 דולר עבור משפחות לשנת המס 2022 (15,000 דולר עבור 2023). הוצאות כיס.
כאשר אדם משלם הוצאות רפואיות מוסמכות השווה לסכום הניכוי של תכנית, הוצאות כשירות נוספות מתחלקות בין הפרט לתכנית. לדוגמה, המבטח מכסה אחוז מההוצאות הכשירות לפי החוזה (בדרך כלל 80% עד 90%), בעוד בעל התוכנית משלם את 10% עד 20% הנותרים או השתתפות עצמית מוגדרת.
באמצעות מדריך זה, אדם עם השתתפות עצמית שנתית של $1,500 (בשנת 2023) ותביעה רפואית בסך $3,500 משלם את $1,500 הראשונים כדי לכסות את ההשתתפות העצמית השנתית. המבוטח משלם 10% עד 20% משאר 2,000 הדולרים, בעוד שחברת הביטוח מכסה את השאר.
ברגע שההשתתפות העצמית השנתית מתקיימת בשנת תוכנית נתונה, התוכנית בדרך כלל מכסה כל הוצאות רפואיות נוספות, למעט כל עלויות שלא מכוסות במסגרת החוזה, כגון השתתפות עצמית. המבוטח יכול למשוך כסף שנצבר ב-HSA כדי לכסות את דמי הכיס הללו.
יתרונות וחסרונות של HSA
ל-HSA יש יתרונות וחסרונות. ההשפעה של חשבונות אלה תלויה לחלוטין במצב האישי והפיננסי שלך.
יתרונות
ניכוי לפי שכר המעביד והפרטים ל-HSA אינם נכללים מההכנסה החייבת של העובד. תרומות ישירות של אדם ל-HSA ניתנות לניכוי של 100% מס מההכנסה של העובד. גם הרווחים בחשבון פטורים ממס. עם זאת, תרומות עודפות ל-HSA כרוכות במס של 6% ואינן ניתנות לניכוי מס.
הפצות מ-HSA פטורות ממס, בתנאי שהכספים משמשים להוצאות רפואיות מוסמכות כפי שמתואר על ידי מס הכנסה. חלוקות המשמשות עבור הוצאות רפואיות המכוסות במסגרת תוכנית HDHP נכללות בקביעה אם ההשתתפות העצמית של HDHP עומדת.
אתה יכול גם להשתמש בכסף ב-HSA שלך כדי להשקיע במניות ובניירות ערך אחרים, מה שעשוי לאפשר תשואות גבוהות יותר לאורך זמן.
חסרונות
החיסרון הבולט ביותר הוא שאתה צריך להיות מועמד טוב ל-HDHP. בנוסף, עליך להיות בעל תוכנית השתתפות עצמית גבוהה, דמי ביטוח נמוכים יותר, או להיות אמידים מספיק כדי לעמוד בהשתתפות עצמית הגבוהה וליהנות מהטבות המס.
אנשים המממנים את ה-HSAs שלהם, בין אם באמצעות ניכויים בשכר ובין אם ישירות, צריכים להיות מסוגלים כלכלית להפריש סכום שיכסה חלק ניכר מההשתתפות העצמית של HDHP שלהם. אנשים שאין להם מספיק מזומנים פנויים להפריש ב-HSA עשויים למצוא את סכום ההשתתפות העצמית הגבוה מכביד.
HSAs מגיעים גם עם דרישות הגשה לגבי תרומות, כללים ספציפיים לגבי משיכות, דיווח על הפצה ועומס רישום שעשוי להיות קשה לתחזוקה.
משיכות מותרות במסגרת HSA
סכומים שנמשכו מ-HSA אינם מחויבים במס כל עוד הם משמשים לתשלום עבור שירותים ש-IRS מתייחס אליהם כהוצאות רפואיות מוסמכות. הנה כמה יסודות שאתה צריך לדעת:
אם מתבצעות הפצות מ-HSA כדי לשלם עבור כל דבר אחר מלבד הוצאה רפואית מוסמכת, סכום זה כפוף הן למס הכנסה והן לקנס מס נוסף של 20%. עם זאת, ברגע שאדם מגיע לגיל 65, עונש המס של 20% יבוטל, ורק מס הכנסה יחול על משיכות שאינן מוסמכות.
כללי תרומה של HSA
אין צורך להשתמש בתרומות ל-HSA או למשוך אותן במהלך שנת המס. במקום זאת, הם מוקנים, וניתן להעביר את כל התרומות שלא נוצלו לשנה הבאה. כמו כן, HSA הוא נייד, כלומר אם עובדים מחליפים עבודה, הם עדיין יכולים לשמור על HSA שלהם.
ניתן להעביר תוכנית HSA גם לבן הזוג שנותר בחיים ללא מס עם מות בעל החשבון. עם זאת, אם המוטב המיועד אינו בן זוגו של בעל החשבון, אזי החשבון אינו מטופל עוד כאל HSA, והמוטב מחויב במס על שווי השוק ההוגן של החשבון, מותאם לכל הוצאות רפואיות מוסמכות של המוריש המשולמות מהחשבון בתוך שנת תאריך הפטירה.
HSA לעומת חשבון הוצאות גמיש
לעתים קרובות משווים את ה-HSA לחשבון ההוצאות הגמישות (FSA). בעוד שני החשבונות יכולים לשמש להוצאות רפואיות, ישנם כמה הבדלים עיקריים ביניהם:
התרומה המקסימלית עבור FSA לשנת המס 2022 היא $2,850 ($3,050 עבור 2023).
האם אני יכול לפתוח חשבון חיסכון בריאות (HSA) אם אני עצמאי?
כן. אנשים עם קופות חולים עם השתתפות עצמית גבוהה (HDHPs) יכולים לפתוח חשבון חיסכון בריאות (HSA). אם אתה עצמאי, אתה יכול לבדוק HSAs המוצעים על ידי ברוקרים או בנקים כמו Fidelity, HealthEquity או Lively. חקור את האפשרויות שלך בקפידה כדי להבטיח שאתה מקבל את HSA הטוב ביותר שיתאים לצרכים שלך.
האם אני צריך להשתמש בכל הכסף ב-HSA שלי מדי שנה?
לא. בניגוד לחשבון הוצאה גמישה (FSA), התרומות שלך ל-HSA שלך יכולות להתגלגל מדי שנה. מכיוון שניתן להשקיע את הכספים, המשתמשים יכולים לבנות הון לצרכים רפואיים משמעותיים יותר או להשתמש בו כקרן השקעות לאחר הפרישה.
האם אוכל לשלם את דמי הביטוח שלי בכספי HSA שלי?
ברוב המקרים, לא. HSAs יכולים לשמש עבור רוב ההוצאות הרפואיות, כמו פגישות לרופא, מרשמים או תרופות ללא מרשם, אבל לא הפרמיה החודשית שלך. החריג היחיד לכלל זה הוא כאשר הכספים משמשים לתשלום פרמיות של Medicare או כיסויי המשך בריאות אחרים, כגון COBRA, בזמן שאתה בדמי אבטלה. אתה יכול גם לשלם עבור ביטוח סיעודי באמצעות HSA שלך.
סיכום ומסקנות
בסך הכל, HSAs הם אחד מכלי החיסכון וההשקעה הטובים ביותר עם יתרון המס הזמינים תחת קוד המס של ארה"ב. הם מכונים לעתים קרובות כבעלי יתרון מס משולש מכיוון:
ככל שאדם מתבגר, ההוצאות הרפואיות נוטות לעלות, במיוחד בהגיעו לגיל פרישה ואילך. לכן, התחלת HSA מוקדם אם אתה זכאי – ולאפשר לה להצטבר לאורך תקופה ארוכה – יכולה לתרום רבות להבטחת עתידך הכלכלי.
